Повна версія

Головна arrow Право arrow Банківське право

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ІНКАСАЦІЯ КОШТІВ, ВЕКСЕЛІВ, ПЛАТІЖНИХ І РОЗРАХУНКОВИХ ДОКУМЕНТІВ

В силу ст. 34 Закону про Банк Росії з метою організації на території Росії готівкового грошового обігу на ЦБ РФ покладаються функції встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій.

Прийняте на виконання зазначеної норми Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації, утв. Банком Росії від 24.04.2008 № 318-П, встановлює право кредитних організацій здійснювати перевезення та інкасування готівкових коштів як два самостійних виду діяльності.

Перевезення готівки організується кредитною організацією між самою кредитною організацією, її філіями та внутрішніми структурними підрозділами, що необхідно для здійснення проведених в них банківських операцій, або між кредитними організаціями та (або) установами Банку Росії, або при отриманні грошей в кредитній організації для передачі клієнту . Перевезення готівки може здійснюватися одним або кількома касовими працівниками в супроводі інкасаторських працівників, які забезпечують безпеку касових працівників і схоронність перевезених готівки. Крім цього, перевезення необхідна для здійснення операцій із завантаження, вилучення готівки з банкомату або касового терміналу, а також вилучення готівки з автоматичної сейфа. Таким чином, перевезення готівки необхідна для забезпечення діяльності самої кредитної організації та які вона проводить банківських операцій, але сама по собі банківської операцією не є і нс вимагає ліцензії Банку Росії.

У листі Банку Росії від 13.01.2009 № 29-1-2-5 / 44 "Про перевезення готівки" підкреслюється, що перевезенням є вид діяльності, порядок здійснення якої регулюється договором перевезення, що укладається відповідно до ЦК РФ, транспортними статутами та кодексами , іншими законами та видаються відповідно до них правилами. Перевезенням готівки є транспортування прийнятих готівки і їх здача, а також вилучених з програмно-технічних засобів і підлягають вкладенню в програмно-технічні засоби готівки. Її можуть здійснювати кредитні організації, ВСП, організації, що входять в систему Банку Росії, статутом яких таке право їм надано [1] , а також організації, які надають послуги з перевезення цінних вантажів.

Клієнти кредитних організацій, які отримують готівку в кредитних організаціях або здають їх, можуть здійснювати транспортування готівки власними силами [2] , надавши касирові охорону при транспортуванні їм грошових коштів з банків і в разі необхідності - транспортний засіб.

Тому поняття перевезення готівкових коштів ширше, ніж інкасація, і передбачає їх переміщення як усередині структури кредитної організації, так і між кредитною організацією та її клієнтами.

Інкасування готівки являє собою збір, доставку готівки клієнтів в кредитну організацію, ВСП, в тому числі зданих клієнтами через автоматичні сейфи, з подальшим зарахуванням (перерахуванням) їх сум на банківські рахунки, рахунки за вкладами (депозитами) клієнтів, відкриті в цих або інших кредитних організаціях. Така транспортування передбачає отримання, перевезення та здачу грошових коштів, упакованих в спеціальні сумки між кредитною організацією та її клієнтами і в інтересах останніх, у зв'язку з чим є банківською операцією.

Відповідно до Положення Банку Росії від 24.04.2008 № 318-П інкасацію готівки можуть здійснювати кредитні організації, ВСП, а також організації, що входять в систему Банку Росії, статутом яких таке право їм надано.

Крім того, послуги інкасації надаються небанківськими кредитними організаціями (спеціалізовані організації інкасації) [3] , орієнтованими на надання своїх послуг саме банкам і не конкурують з ними на увазі граничної обмеженості дозволених ліцензією банківських операцій, створеними [4] і які отримали ліцензію Банку Росії. Таке право надано їм Інструкцією Банку Росії від 26.04.2006 № 129-І "Про банківські операції та інших угодах розрахункових небанківських кредитних організацій, обов'язкові нормативи розрахункових небанківських кредитних організацій і особливості здійснення Банком Росії нагляду за їх дотриманням", згідно з п. 1.1 якої однієї з банківських операцій, здійснюваних розрахунковими небанківськими кредитними організаціями, є інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юри дических осіб.

Інкасація та доставка грошової виручки на договірній основі може також здійснюватися організаціями федеральної поштового зв'язку на підставі абз. 3 ст. 18 Федерального закону від 17.07.1999 № 176-ФЗ "Про поштовий зв'язок".

Систематичне здійснення діяльності з інкасування особами з іншим правовим статусом при відсутності відповідного запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб (і відповідно, в Книзі державної реєстрації кредитних організацій) утворює об'єктивну сторону злочинів, пов'язаних зі скоєнням незаконних банківських операцій (здійснення банківських операцій без реєстрації, ст . 172 КК РФ).

Для перевезення готівки, інкасації готівки кредитні організації застосовують технічно справний автотранспорт, обладнаний броньовий захистом відповідно до встановлених вимог законодавства РФ, а також засобами радіозв'язку, переговорними пристроями та іншими засобами, необхідними для забезпечення безпеки інкасаторських, касових працівників, водіїв автотранспорту і забезпечення схоронності перевезених цінностей.

Вимоги до автотранспорту можуть не застосовуватися, якщо під час перевезення готівки, інкасації готівки кредитна організація використовує спеціальні пристрої для упаковки готівки, в разі несанкціонованого розкриття яких відбувається фарбування банкнот Банку Росії спеціальною фарбою, яка має стійкість до впливу розчинників, хімічних реактивів і іншими відмітними характеристиками, що дозволяють ідентифікувати її наявність па банкноті Банку Росії, а також при страхуванні готівки, п еревозімих або інкасуються в автотранспорті.

Зазначені види діяльності можуть здійснювати інкасаторські працівники кредитних організацій і організацій, що входять в систему Банку Росії, статутом яких таке право їм надано.

Кредитні організації як юридичні особи з особливими статутними завданнями в порядку, передбаченому ст. 12 Федерального закону від 13.12.1996 № 150-ФЗ "Про зброю", має право придбавати та отримувати в тимчасове користування службову зброю, забезпечуючи їм інкасаторських працівників з метою самооборони і для забезпечення схоронності готівки.

Договір на інкасацію є різновидом договору надання послуг, Непойменовані у Цивільному кодексі України. Предметом договору є збір інкасатором в узгоджені дні та години готівки в валюті РФ або іноземній валюті у клієнта і доставка се в касовий центр кредитної організації, що здійснює розрахунково-касової обслуговування клієнта.

Іноді інкасатор, діючи вже в якості розрахункової небанківської кредитної організації, приймає на себе обов'язки по касовому обслуговуванню клієнта, здійснюючи перерахунок проінкасованої готівки та її зарахування на рахунок клієнта в обслуговуючому його банку. Такий договір буде змішаним, опосредующим послуги в рамках двох видів банківських операцій - інкасації коштів і касового обслуговування.

Не так часто, але договір на інкасацію може передбачати перевезення готівки, одержуваних інкасатором в банку клієнта і переданих останньому. У таких випадках, як правило, мова йде про необхідність формування та підготовки грошового підкріплення клієнта у вигляді розмінних монет (банкнот) на підставі прийнятого від клієнта постійного доручення.

Сторонами договору є банк або НРКО, що надають послуги з інкасації (далі - інкасатор) і клієнт банку.

Перед укладенням договору інкасатор повинен вивчити фактичні можливості транспортування грошових коштів, для чого визначити перелік об'єктів, на території яких здійснюється прийом-передача готівки (цінностей) між інкасатором і клієнтом, узгодити графік (час і періодичність) інкасації. Для максимально безпечного транспортування грошових коштів на підставі отриманої від клієнта заявки інкасатор здійснює обстеження під'їзних шляхів до відповідних об'єктів, вивчення їх внутрішнього стану (включаючи стан касових приміщень), після чого визначає можливість інкасації та вартість обслуговування.

Інкасатор передає в безкоштовне користування і закріплює за клієнтом необхідну кількість інкасаторських сумок. Інкасаторські сумки є власністю інкасаторів і в разі втрати (приведення в непридатний для експлуатації стан) інкасаторської сумки з вини клієнта, останній виплачує інкасатору ринкову вартість нової сумки, після чого за клієнтом закріплюється інша сумка. При розірванні договору сумки підлягають поверненню інкасатору.

Для здійснення інкасації клієнт за свій рахунок набуває пломбір, свинцеві пломби, шпагат і супровідні відомості до сумок з готівкою (цінностями). До початку надання послуг клієнт надає в банк зразки пломб, якими будуть опломбовуватися інкасаторські сумки з готівкою (цінностями), або опис виду упаковки. Зразок пломби повинен містити номер та скорочене найменування клієнта або його фірмовий знак.

Як правило, укладення договору на інкасацію здійснюється шляхом приєднання клієнта до розробленим і викладеним банком умов (акцепту умов), що тягне за собою застосування положень ст. 428 ГК РФ.

Термін дії договору, як правило, є невизначеним або визначеним, але з можливістю пролонгації договору.

Права та обов'язки сторін. Інкасаторські працівники перед виїздом на маршрут інкасації готівки отримують порожні сумки, довіреності на перевезення готівки, інкасацію готівки, штамп, ключі та явочні картки. Явочна картка містить наступну інформацію: дату, час передачі сумки з готівкою, се номер, суму грошей в ній, номер прийнятої від інкасаторського працівника порожньої сумки, місце для підпису касового працівника клієнта. Робити записи в явочній картці інкасаторському працівникові забороняється.

Після прибуття на об'єкт, де буде здійснюватися прийом-передача готівки, перед отриманням в організації сумки з готівкою інкасаторський працівник пред'являє касовому працівникові клієнта документи, що засвідчують особу і довіреність на перевезення готівки, явочну картку і порожню сумку.

У свою чергу, касовий працівник клієнта пред'являє інкасаторському працівникові зразок пломби, передає сумку з готівкою, а також накладну до сумки і квитанцію до сумки.

При прийомі клієнтом сумки з готівкою інкасаторський працівник у присутності касового працівника клієнта перевіряє цілість сумки і пломби, відповідність пломби наявним зразком, правильність заповнення накладної до сумки і квитанції до сумки.

Після заповнення касовим працівником клієнта явочній картки в його присутності інкасаторський працівник перевіряє відповідність сум готівки, проставлених у явочній картці, накладній до сумки і квитанції до сумки, номера сумки, зазначеного в явочній картці, накладній до сумки і квитанції до сумки, номеру прийнятої сумки з готівкою.

При прийомі сумки з готівкою інкасаторський працівник підписує квитанцію до сумки, проставляє відбиток штампа, дату прийому сумки з готівкою і повертає квитанцію до сумки касовому працівникові клієнта.

При виявленні порушення цілості сумки або пломби, неправильного складання супровідної відомості до сумки прийом сумки з готівкою інкасаторських працівником не проводиться. У присутності інкасаторського працівника усуваються дефекти упаковки і помилки в складанні супровідної відомості до сумки, якщо таке усунення не порушує графіка роботи інкасаторських працівників. В інших випадках прийом сумок з готівкою в організації здійснюється інкасаторськими працівниками при повторному заїзді в зручний для них час.

У разі відмови клієнта від здачі сумки з готівкою касовим працівником клієнта проставляються в явочній картці запис "Відмова", причина відмови від здачі інкасаторському працівникові сумки з готівкою, які засвідчуються підписом касового працівника клієнта.

Прийняті інкасаторських працівником у клієнта сумки з готівкою, накладні до сумок і явочні картки на весь час роботи на маршруті інкасації готівки розміщуються інкасаторськими працівниками в автотранспорті. Після закінчення маршруту інкасації готівки інкасаторські працівники здають сумки з готівкою в кредитну організацію, ВСП.

Після здачі сумок з готівкою в кредитну організацію, ВСП інкасаторські працівники передають керівнику інкасації (черговому інкасаторському працівнику) другий примірник журналу, а також довіреності на перевезення готівки, інкасацію готівки, штамп, ключі та явочні картки.

Відповідальність сторін. В договір на інкасацію слід включати положення про повну майнову відповідальність інкасатора перед клієнтом за збереження інкасаторської сумки з готівкою (цінностями) при інкасації з моменту прийняття інкасаторської сумки інкасаторськими працівниками в установленому порядку від клієнта, а під час перевезення - до моменту здачі інкасаторської сумки клієнту. У свою чергу, інкасатор може застрахувати ризики, пов'язані з інкасацією і доставкою цінностей клієнта.

При справності і цілісності отриманої від клієнта інкасаторської сумки і накладеної на неї пломби майнову відповідальність за недостачу готівки (цінностей) в інкасаторській сумці і наявність в ній сумнівних, неплатоспроможних і мають ознаки підробки грошових знаків несе клієнт.

  • [1] В силу ст. 83 Закону про Банк Росії для здійснення діяльності Банку Росії в його систему входить Російське об'єднання інкасації "Росінкас", яка не є кредитною організацією.
  • [2] Див. Лист Банку Росії від 23.03.2009 № 38-Т "Про дотримання вимог з перевезення та інкасації готівки".
  • [3] Тарасенко О. А. Класифікація розрахункових небанківських кредитних організацій // Закони Росії: досвід, аналіз, практика. 2012. № 9. С. 86-91.
  • [4] Див., Наприклад: НКО Інкахран (ВАТ) // URL: inkakhran.ru.
 
<<   ЗМІСТ   >>