Повна версія

Головна arrow Право arrow Банківське право

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ВІДКРИТТЯ І ВЕДЕННЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ ФІЗИЧНИХ ТА ЮРИДИЧНИХ ОСІБ

Розрахункові правовідносини можна визначити як правовідносини, які виникають між суб'єктами цивільно-правового зобов'язання і кредитною організацією в зв'язку зі здійсненням платежів за передане майно, виконані роботи, надані послуги або з інших підстав як приватноправового, так і публічно-правового характеру [1] .

Ці правовідносини опосередковують процеси переміщення грошових коштів від боржника кредитору на виконання існуючого між ними зобов'язання або обов'язки, в силу чого розглядаються в літературі як допоміжні [2] , що забезпечують виконання боржником його обов'язки за основним зобов'язанням. Проте в банківському праві розрахункові правовідносини мають цілком самостійний характер.

Розрахункові правовідносини, що виникають між кредитною організацією та суб'єктами цивільно-правового зобов'язання в зв'язку із здійсненням останніми платежів на виконання цивільно-правових зобов'язань і публічно-правових обов'язків, залежно від суб'єктного складу можуть бути безготівковими або готівкою.

Безготівкові розрахунки проводяться через кредитні організації, в яких відкриті відповідні рахунки, якщо інше не випливає із закону та не обумовлено використовується формою розрахунків. Наприклад, можливе перерахування грошових коштів без відкриття рахунку - через кредитні організації особою, яка не має рахунок в даній кредитній організації.

Для здійснення безготівкових розрахунків використовуються встановлені законодавством способи розрахунків, які розглядаються в параграфі 6.5 даного підручника. Але кожен спосіб розрахунків передбачає необхідність використання спеціального правового засобу - банківського рахунку, чому присвячена ця глава.

Готівкові розрахунки здійснюються за допомогою передачі банкнот і монет.

Розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою без обмеження суми або в безготівковому порядку.

Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку, що є для них в таких випадках основною формою розрахунків. Розрахунки між цими особами можуть провадитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом.

В силу п. 4 ст. 4 Закону про Банк Росії правила здійснення розрахунків в Російській Федерації встановлюються Банком Росії. Прийнятим на виконання зазначеної норми Вказівкою Банку Росії від 20.06.2007 № 1843 У "Про граничний розмір розрахунків готівкою та витрачання готівкових грошей, що надійшли до каси юридичної особи або касу індивідуального підприємця" визначено максимальний розмір розрахунків готівкою в Російській Федерації не більше 100 тис. руб. між юридичними особами і (або) індивідуальними підприємцями, пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, в рамках одного договору, укладеного між зазначеними особами.

Подібне обмеження максимального розміру суми розрахунків готівкою, а також право будь-яких осіб на здійснення розрахунків в безготівковому порядку призводять до необхідності використання банківських рахунків як правового засобу для здійснення двох типів операцій:

  • а) розрахункових операцій з безготівковими коштами, опосередковуваних банківською операцією по здійсненню переказів коштів за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, але їх банківських рахунків (що розглядається нижче в рамках окремого параграфа);
  • б) касових операцій, опосередковуваних банківською операцією по касовому обслуговуванню фізичних і юридичних осіб (докладніше див. параграф 6.7 даного підручника).

Банківська операція з відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб виступає в якості основи для розрахункових і касових операцій, а тому становить одну з трьох [3] банківських операцій, виняткове право на здійснення яких в сукупності належить банкам.

Порядок відкриття та закриття банківських рахунків , рахунків але вкладами (депозитами) юридичних осіб, фізичних осіб, індивідуальних підприємців, а також фізичних осіб, які займаються у встановленому законодавством РФ порядку приватною практикою, в валюті РФ і іноземних валютах встановлюється Банком Росії.

Основними нормами, що забезпечують здійснення даної банківської операції, є ст. 4 Закону про Банк Росії, ст. 6 Закону про ПЛДФТ, гл. 45 ГК РФ, Інструкція Банку Росії від 14.09.2006 № 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)" (далі - Інструкція № 28-І).

З економічної точки зору банківський рахунок являє собою ряд кількісних і матеріальних характеристик, пов'язаних з конкретною сумою грошових коштів [4] , засіб обліку руху грошових коштів і їх залишків на кінець періоду за операціями [5] , на якому враховуються записи про рух грошових коштів платника , одержувача і обслуговуючих їх банків в безготівковій формі [6] .

Відкриття / закриття банківського рахунку здійснюється за допомогою внесення запису про відкриття / закриття відповідного особового рахунку в Книгу реєстрації відкритих рахунків (п. 1.3 Інструкції № 28-І), що підтверджує облікову, бухгалтерську природу зазначеного інструменту.

Тому банківський рахунок - це засіб бухгалтерського обліку, надається кредитною організацією клієнтам (юридичним або фізичним особам) для забезпечення можливості їх участі в безготівковому грошовому обігу, що дозволяє приймати і зараховувати що поступають на рахунок грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком.

Відкриття клієнтам банківських рахунків, рахунків за вкладом (депозитом) проводиться банками за умови наявності у клієнта правоздатності (дієздатності), надання їм всіх передбачених банківським законодавством та банківськими правилами документів і проведення ідентифікації клієнта відповідно до законодавства РФ.

Операції з банківськими рахунками, рахунками за вкладом (депозитом) відповідного виду (режим рахунку) регулюються законодавством РФ і виробляються в установленому ним порядку.

Підставою відкриття банківського рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) є укладення договору банківського рахунку, договору банківського вкладу (депозиту) і представлення всіх документів [7] , визначених законодавством РФ. Клієнту може бути відкрито кілька банківських рахунків, рахунків за вкладом (депозитом) на підставі одного договору, якщо це передбачено договором, укладеним між банком і клієнтом.

Підставою для закриття банківського рахунку є припинення договору банківського рахунку, після чого прибуткові та видаткові операції за рахунком клієнта не здійснюються.

Правовий статус клієнта і характер операцій, що плануються їм до здійснення, зумовлюють правовий режим самого рахунку та сукупності наданих їм можливостей участі в безготівковому грошовому обігу.

  • [1] Бандурина Н. В. Правове регулювання розрахунково-касового обслуговування підприємців // Підприємницьке право. 2008. Спеціальний випуск.
  • [2] Ерпилева Н. Ю. Правове регулювання розрахункових відносин (теоретичні аспекти) // Банківська право. 2001. № 2.
  • [3] Поряд із залученням у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщенням зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості.
  • [4] Хамзаєва А. І. Правові особливості спільних банківських рахунків: російські новели і зарубіжна практика // Банківська право. 2013. № 1. С. 56.
  • [5] Сіземова О. R. Договір в правовому механізмі платіжної системи Банку Росії // Банківська право. 2012. № 1. С. 27.
  • [6] Крилов О. М. До питання про правову категорії "гроші" // Адміністративне та муніципальне право. 2011. № 7. С. 55.
  • [7] Перелік документів наведено в Інструкції № 28-І. До них, зокрема, відносяться: документи, що засвідчують особу фізичної особи та її постановку на облік в податковому органі; про державну реєстрацію юридичної особи, установчі документи юридичної особи, документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи, свідоцтво про постановку на облік в податковому органі та ін .; картка зі зразками підписів і відбитка печатки та документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку.
 
<<   ЗМІСТ   >>