Повна версія

Головна arrow Страхова справа arrow Страхування

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Страхування промислових підприємств

Функціонування промислових підприємств, які є складними виробничими і фінансовими системами з безліччю структурних підрозділів і взаємозв'язків, супроводжується різнохарактерними ризиками з різною тяжкістю наслідків їх реалізації (рис. 8.8).

Середа функціонування промислового підприємства

Рис. 8.8. Середа функціонування промислового підприємства

* На малюнку наведено окремі ризики, які стосуються персоналу, майновому комплексу, фінансів підприємства.

Незважаючи на широкий спектр різних ризиків, з якими стикаються промислові компанії, можна виділити групи характерних ризиків, з яких потім виявляються страхові. Залежно від специфіки компанії істотність тієї чи іншої групи ризиків буде змінюватися, але якісний склад ризиків буде схожим. У процесі формування карт ризиків, наприклад, металургійних комплексів виявляють до 100 можливих факторів і 20 типів ризиків залежно від джерел і сфери діяльності.

Особливе значення мають технологічні, виробничі ризики, що обумовлено рівнем ймовірних збитків від інцидентів і аварій. Так, 24 березня 2006 р результаті спалаху доменного газу на домні № 3 металургійного комбінату "Азовсталь" (Маріуполь, Донецька область) частково пошкоджена оснащення доменної печі і водоводу, зупинені ще дві печі.

Аварія на ТЕЦ Челябінського металургійного комбінату (ЧМК, група "Мечел"), що відбулася 24 листопада 2004, призвела до зупинки основних цехів комбінату.

Результатами подібних аварій стають не тільки зупинка виробничого процесу, поломка обладнання, недоотримання прибутку, але і травми персоналу. Забезпечення техніки безпеки персоналу здійснюють управління промислової безпеки, прерогатива страхових механізмів - пом'якшення, нейтралізація фінансових наслідків реалізації ризиків.

Специфіка страхування промислових підприємств визначається масштабами виробництв, високим рівнем небезпек і тяжкістю наслідків реалізації ризиків, галузевими та територіальними особливостями.

Необхідність страхування промислових підприємств обумовлена наступними чинниками:

  • - Рівнем збитків від інцидентів і аварій;
  • - Взаємозв'язком з ризиками персоналу підприємств і необхідністю забезпечення вимог промислової безпеки;
  • - Вимогами безперервності виробничих процесів (страхування перерв діяльності підприємства також зазвичай пов'язане зі страхуванням майна - виробничих ризиків).

Зазвичай страховий портфель промислового підприємства - це договори зі страхування майна, страхування від перерв виробництва, страхування відповідальності, страхування персоналу, які в сукупності з обов'язковими видами страхування складають програму страхування промислового комплексу.

Страхування промислових підприємств має пріоритетне значення для розвитку страхової галузі та економіки країни. Страхові системи великих підприємств формуються і розвиваються у складі комплексних систем управління ризиками (Ксури).

Стандарти з управління ризиками обов'язкові до виконання в Японії, Канаді, Австралії, США; стандарти рекомендаційного характеру: "Стандарт з управління ризиками" Європейської асоціації ризик-менеджерів FERMA та Інституту ризик-менеджменту (IRM), Асоціації ризик-менеджменту і страхування (AIRMIC), Національного форуму ризик-менеджменту в громадському секторі; "Управління ризиками організацій. Інтегрована модель" - Комітету спонсорських організацій комісії Тредвея (COSO).

Міжнародна діяльність з ризик-менеджменту консолідується Товариством управління ризиком і страхуванням (RIMS),

Інтернаціональної федерацією асоціацій управління ризиком і страхуванням (IFRIMA), членами якої є національні асоціації більш ніж 100 країн.

Російські норми законодавства в галузі управління ризиками промислових підприємств носять рекомендаційний характер. Промислові підприємства, що формують процедури управління ризиками, керуються об'єктивною необхідністю в управлінні ризиками, загрозливими досягненню поставлених цілей, потребою у забезпеченні незалежності фінансового результату компанії від непередбачених збитків і катастроф і надання гарантій акціонерам і інвесторам, адаптуючи положення світових стандартів (наприклад, стандарт COSO).

Система виявлення та оцінки виробничих ризиків базується на наступних складових:

  • - Формування карт ризиків (з урахуванням дисперсії ймовірності, середніх значень, тяжкості наслідків ризиків);
  • - Диференціація частоти реалізації страхових ризиків за рівнями ущербов;
  • - Визначення та аналіз допустимих рівнів ризиків;
  • - Виявлення індикаторів ризиків з їх пороговими значеннями;
  • - Виявлення зон підвищеної концентрації ризиків (наприклад, за рівнями пожежної безпеки, безпеки експлуатації автоматизованих систем, систем гідравлічного устаткування, Маслогосподарство, електрообладнання тощо) (рис. 8.9);
  • - Поширення ризиків по структурних підрозділах.

Концентрація виробничих ризиків

Рис. 8.9. Концентрація виробничих ризиків

Виявлення та оцінку ризиків промислових підприємств здійснюють за допомогою сюрвея (рис. 8.10), виробничого аудиту, експертних оцінок.

Напрями сюрвея промислового підприємства

Рис. 8.10. Напрями сюрвея промислового підприємства

Результатами сюрвея стають: виявлення ступеня схильності ризикам; оцінка процедур контролю і зниження ризиків; визначення страхової вартості різних видів майна та майнових прав; розрахунок максимального збитку. Сюрвей поряд з виробничим аудитом (рис. 8.11) дозволяє адаптувати базу фактичних збитків підприємств до потреб страхових програм.

Сукупність виробничих ризиків для формування страхового портфеля по майновому комплексу промислових підприємств передбачає їх диференційовану оцінку за такими ознаками:

  • - Видами виробництва і майна (відповідно до технології виробничих процесів);
  • - Структурним підрозділам;
  • - Ймовірності інцидентів і аварій;
  • - Рівням збитків.

Поряд з базою фактичних збитків від інцидентів і аварій формується база експертних оцінок ризиків (вона створює керівниками та спеціалістами технологічних підрозділів підприємства, управління ризиками та промислової безпеки), що включають виявлення зон підвищеної концентрації ризиків, диференційованих за виробничим підрозділам, агрегатам, а також якісні та кількісні прогнозні показники збитків.

Напрями виробничого аудиту

Рис. 8.11. Напрями виробничого аудиту

Моніторинг страхових ризиків дозволяє оцінити страхові ризики і необхідність страхового покриття (рис. 8.12).

Основними складовими систем страхування промислового підприємства є:

  • - Формування структур управління ризиками підприємств;
  • - Комплекс методів виявлення та оцінки ризиків; ідентифікації страхових ризиків;
  • - Механізми проведення внутрішнього виробничого аудиту та зіставлення його результатів з результатами сюрвеїрських оцінок;

Виявлення страхових ризиків і формування страхового портфеля промислових комплексів

Рис. 8.12. Виявлення страхових ризиків і формування страхового портфеля промислових комплексів

  • - Методи оцінки майна підприємств підприємством-страхувальником і незалежними оціночними компаніями з метою визначення страхової вартості (рис. 8.13);
  • - Формування оптимальних співвідношень лімітів відповідальності, рівнів франшиз і страхових премій залежно від частоти і розмірів збитків по інцидентах і аварій при реалізації виробничих ризиків;
  • - Механізми проведення тендерів страхових і перестрахувальних компаній, моніторингу їх фінансового стану; управління ризиками невиконання зобов'язань страховиків.

Учасники страхової програми промислового підприємства

Рис. 8.13. Учасники страхової програми промислового підприємства

Ключовими складовими формування страхових програм страхувальників - промислових підприємств є визначення рівнів франшиз, лімітів відповідальності, розподіл страхового покриття по страховим та перестраховим рівням (рис. 8.14), так як ці фактори впливають безпосередньо на розмір страхових премій.

Система страхового захисту промислових підприємств повинна забезпечувати максимальне пом'якшення наслідків реалізації страхових ризиків, формування оптимального страхового портфеля підприємства (як сукупності договорів страхування за всіма видами і по всіх рівнях покриття на даний момент часу), зниження ризиків невиконання зобов'язань страховими компаніями, адаптивність складових системи до зміни комплексу страхових ризиків і до зміни фінансового стану страхових компаній, динаміці ринку перестрахування (рис. 8.14).

У процесі формування страхових програм необхідно виявлення оптимального для підприємства співвідношення величини можливих втрат (на відновлення обладнання, іншого майна; відновлення виробничого циклу і т.д.) з витратами на страхування (з оцінки та виявлення ризиків, організаційні витрати), в першу чергу з розміром страхових премій. На практиці відбувається це таким чином.

Формування страхових програм

Рис. 8.14. Формування страхових програм

1-й етап. Визначення стратегічних і тактичних цілей ризикової політики підприємства, створення та функціонування комплексної системи управління ризиками.

Формується багаторівнева організаційна структура управління ризиками, яка зазвичай становить собою трирівневу систему: рада директорів, комітети зі стратегічного планування та корпоративного управління розробляють стратегію управління ризиками, політику управління ризиками, визначають сукупний рівень ризику і його граничну величину, розробляють річні цілі, стратегію, завдання по управлінню ризиками; виконавчі органи, віце-президенти (здійснюють власне управління ризиками на корпоративному рівні в рамках наданих повноважень), організаційні ланки Ксури в підрозділах (виявляють і оцінюють ризики, відповідають за функціонування системи управління ризиками у структурному підрозділі, забезпечують регулярну звітність).

У процесі функціонування Ксури особливу важливість має координація стратегії, стратегічних цілей, цілей підрозділів щодо сукупних рівнів ризиків і ключових показників ризиків.

2-й етап. Диференціація страхових ризиків, визначення страхових вартостей об'єктів, розрахунок потенційних збитків, моніторинг діючих страхових програм.

Для диференціації страхових ризиків створюються бази фактичних інцидентів і аварій, експертних оцінок (використовуються опитувальні листи, анкетування - керівниками підрозділів, цехів, головними спеціалістами), зіставляються зі звітами технологічних управлінь, даними виробничого аудиту. Комплексна база ризиків, сформована всередині підприємства, коригується з урахуванням сюрвеїрських звітів, звітів зовнішніх незалежних оцінювачів, брокерських рекомендацій і зауважень, даних аварій і збитків по галузі.

Визначення страхових вартостей зазвичай виробляють по виробництвам з урахуванням специфіки технологій, значущості процесів для випуску готової продукції, можливості поширення збитку на інші підрозділи у разі реалізації ризиків. Значущим для страховиків, так і для страхувальників є вирішення: який вид вартості застосовувати як страховий (балансову, відновну, залишкову, ринкову і т.д.)? Від цього залежать рівні премій та страхових виплат.

Система страхування промислового комплексу

Рис. 8.15. Система страхування промислового комплексу

Третій етап. Розподіл рівнів страхового покриття, формування страхових програм, проведення конкурсів і тендерів.

Оптимізація умов страхування досягається за допомогою співвідношень лімітів відповідальності, рівнів франшиз і страхових вартостей, диференційованих за видами майна, зонам концентрації ризику. Фактори, що визначають оптимальне страхове покриття, представлені на рис. 8.16.

Для проведення конкурсів і тендерів страхувальник аналізує діючу страхову програму, оцінює зміни допустимих рівнів ризиків, динаміку комплексної бази ризиків по підрозділах і агрегатам, виявляє необхідність видів страхування, рівнів страхових покриттів, можливого власного утримання ризиків (тим самим рівень франшиз) і розробляє технічне завдання для страховиків - учасників конкурсу.

Зацікавлені страховики надають страхувальнику свої пропозиції за розмірами страхових премій, лімітам покриттів по окремих ризиках, пропонованим франшизам, а також відомості за запитом страхувальників, що характеризують їх фінансовий стан, історію страхової діяльності та інші (ліцензії на право проведення страхової діяльності, правила страхування, аудиторський висновок , форми бухгалтерської та статистичної звітності).

На першому етапі по вихідної інформації: бухгалтерської, статистичної звітності та звітності, що надається страховиками в порядку нагляду, формується зведена таблиця фактичних показників діяльності всіх страхових компаній, що виявили інтерес до участі у корпоративній програмі страхування і подали необхідний пакет документів. На основі даних сформованої таблиці розраховуються показники нормативного блоку - у відповідності з усіма діючими в даний час вимог законодавства.

Фактори оптимального страхового покриття

Рис. 8.16. Фактори оптимального страхового покриття

Визначальні фактори оптимального страхового покриття

Рис. 8.17. Визначальні фактори оптимального страхового покриття

В даний час російська практика визначення фінансової стійкості базується на виконанні нормативних вимог, основними з яких є:

  • - Відповідність розміру статутного капіталу нормативним вимогам;
  • - Виконання нормативних вимог по маржі платоспроможності;
  • - Розміщення страхових резервів;
  • - Розміщення власних коштів.

У процесі оцінки страхових компаній - контрагентів промислових підприємств аналізуються наступні блоки показників:

  • - Історія страхових відносин підприємства з даною компанією;
  • - Менеджмент страхової компанії та її ділова репутація на страховому ринку;
  • - Тарифна політика, сукупність просування та адаптації страхових продуктів;
  • - Перестрахування;
  • - Фінансовий стан страховиків (комплекс економічних показників).

Далі на основі оцінки фінансового стану з використанням внутрішніх експертних рейтингових показників проводиться оцінка ризику невиконання зобов'язань страховими компаніями та відповідно визначення агрегованого ліміту відповідальності.

Формування якісної системи страхового захисту на промислових підприємствах неможливо без моніторингу фінансового стану страхових компаній - учасників програми страхування з метою розрахунку агрегованого ліміту власного утримання, структурованого в залежності від показників ризиків даної страхової компанії, оцінки ризику невиконання зобов'язань страховиками.

Аналіз фінансового стану страхових організацій представлений в гол. 10.

 
<<   ЗМІСТ   >>