Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківські операції

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Валютна позиція уповноваженого банку

Валютна позиція банку - це співвідношення вимог і зобов'язань банку в іноземній валюті. Якщо вимоги і зобов'язання збігаються, то валютна позиція вважається закритою, якщо не збігаються - відкритою. При наявності відкритої валютної позиції виникає валютний ризик, тобто ймовірність виникнення збитків при несприятливій зміні курсів іноземних валют або цін на дорогоцінні метали.

Відкрита валютна позиція (ОВП) називається короткою, коли зобов'язання перевищують вимоги, і довгою, коли вимоги перевищують зобов'язання. Коротка ОВП показується зі знаком "-", а довга - зі знаком "+".

Ведення валютної позиції в уповноваженому банку регламентується Інструкцією Банку Росії від 15 липня 2005 № 124-І "Про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методикою їх розрахунку і особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями".

Згідно ст. 68 Федерального закону від 10 липня 2002 № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)" Банк Росії регулює розміри і порядок обліку відкритої позиції кредитних організацій (банківських груп) за валютним, процентним і іншим фінансовим ризикам.

З метою обмеження валютного ризику кредитних організацій Банком Росії встановлюються такі розміри (ліміти) відкритих валютних позицій:

  • - Сума всіх довгих (коротких) відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах щодня не повинна перевищувати 20% власних коштів (капіталу) кредитної організації;
  • - Будь-яка довга (коротка) відкрита валютна позиція в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, а також балансує позиція в рублях щодня не повинна перевищувати 10% власних коштів (капіталу) кредитної організації.

З метою розрахунку розмірів (лімітів) ОВП щодня розраховуються окремо наступні звітні показники:

  • • по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів визначається 5 видів чистих позицій: балансова, "спот", термінова, опционная, за гарантіями, поруками та акредитивами;
  • • по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів визначається сукупна балансова позиція як сума чистої балансової позиції і чистої "спот" -позіціі з урахуванням знака позицій;
  • • по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів визначається сукупна позабалансова позиція. Вона визначається як сума чистого термінової позиції, чистою опціонної позиції, чистої позиції щодо гарантій, порук та акредитивами з урахуванням знака позицій, а також залишків в іноземних валютах і дорогоцінних металах, що відображаються на позабалансових рахунках з обліку нс отриманих відсотків за міжбанківськими кредитами, депозитами та іншим розміщеними коштами і не отриманих відсотків по кредитах і інших розміщених коштах (крім міжбанківських), наданим клієнтам;
  • • по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів визначається величина ОВП як сума сукупної балансової та сукупної позабалансової позицій з урахуванням знака позицій.

Далі здійснюється перерахунок ОВП по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів в рублевий еквівалент за офіційним курсом Банку Росії на дату розрахунку.

Балансуюча позиція в рублях розраховується як різниця між абсолютною сумою всіх коротких ОВП в рублевої оцінці і абсолютної сумою всіх довгих ОВП в рублевої оцінці.

ОВП банку розраховується як сума всіх довгих ОВП в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах (включаючи балансує позицію в рублях, якщо вона довга), яка повинна бути дорівнює (в абсолютному вираженні) сумі всіх коротких ОВП в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах ( включаючи балансуючу позицію в рублях, якщо вона коротка).

Для перевірки дотримання лімітів ОВП розміри ОВП в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, що балансує позиція в російських рублях і сумарна ОВП банку співвідносяться з розміром власних коштів (капіталу) банку.

Кредитні організації складають і подають звіти про розміри (ліміти) відкритих валютних позицій за затвердженою Банком Росії формі звітності.

Територіальні установи Банку Росії здійснюють нагляд за дотриманням кредитними організаціями розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій на підставі даних поданої звітності.

Банк Росії може застосовувати до кредитних організацій примусові заходи впливу в разі перевищення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, а також балансує позиції в рублях і суми відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах (в тому числі їх значення у контрольній групі) за шість і більше операційних днів в сукупності протягом будь-яких 30 послідовних операційних днів.

 
<<   ЗМІСТ   >>