Управління фінансами
Завдання розділу - планування заходів, спрямованих на підвищення фінансової стійкості і прибутковості компанії за рахунок:
- - Скорочення термінів повернення боргів і погашення заборгованості;
- - Оптимізації використання позикових коштів;
- - Вдосконалення роботи з дебіторами;
- - Підвищення забезпеченості господарської діяльності власними оборотними засобами;
- - Оптимізації податкових платежів.
Основний зміст розділу:
- - Отримання і погашення короткострокових і довгострокових позик, кредитів;
- - Погашення кредиторської заборгованості (робочої, мораторної, позовної, простроченої);
- - Погашення, продаж та списання дебіторської заборгованості (робочої, мораторної, позовної, мертвою);
- - Формування позареалізаційних доходів (відсотки до отримання коштів від спільної діяльності; від реалізації основних засобів, нематеріальних активів, цінних паперів; від оренди; пені, штрафи, неустойки; доходи від безоплатно отриманих активів; субвенції, ін.);
- - Формування позареалізаційних витрат (виплата відсотків по кредитах; за оренду; пені, штрафи, неустойки; списання дебіторської заборгованості; утримання соціальної сфери; добровільне медичне страхування; витрати на проведення зборів акціонерів; виплати винагород членам ради директорів; внески у позабюджетні фонди і фонди, створені з ініціативи органів влади; благодійність та ін.);
- - Формування прибутку від продажів, до оподаткування, чистого;
- - Планування поточних платежів з податків і зборів;
- - За результатами діяльності формується бюджет фінансової діяльності.
Ризики та страхування
Завдання розділу: виявлення можливих загроз і ризиків невиконання компанією намічених заходів, а також пошук методів мінімізації або нейтралізації збитків.
Основний зміст розділу:
- - Виявлення переліку можливих ризиків;
- - Визначення ймовірності виникнення ризиків;
- - Оцінка очікуваного розміру збитків та ранжування їх за ймовірністю виникнення;
- - Встановлення прийнятного рівня ризику та виключення з розгляду всіх ризиків, ймовірність виникнення яких нижче даного рівня;
- - Планування заходів по мінімізації збитків, в тому числі страхування.
Зовнішні ризики - це ризики, викликані несприятливим впливом навколишнього макросередовища або об'єктами, функціонально пов'язаними з енергокомпанією (банками, інвесторами, споживачами, постачальниками і т.д.).
Внутрішні ризики - це ризики прийняття рішень, які можуть бути викликані недостатньою увагою до аналізу і планування діяльності компанії, пороками існуючої системи прийняття рішень в компанії.
Виникнення ризику і необхідність покриття можливого збитку в результаті його прояви викликає потребу в проведенні заходів по нейтралізації ризику або компенсації збитку, в тому числі зі страхування ризиків (табл. 8.5).
Таблиця 8.5. Класифікація ризиків для енергокомпаній
|
Групи
ризиків
|
зміст ризиків
|
Шляхи зниження ризиків
|
|
Будівельні
|
Припинення або не завершення робіт. Затримки із завершенням робіт. Перевитрата коштів. Погіршення робочих характеристик проекту
|
Контрактні гарантії з відшкодуванням збитків. Зобов'язання будівельної компанії з купівлі акцій. Контракт "під ключ" з фіксованою вартістю. Будівництво на умовах ЕРС / ЕРСМ (engineering, procurement, construction / engineering, procurement, construction, management - проектування, закупівлі, будівництво і управління). Перевірена технологія будівництва. Контроль з боку незалежної інжинірингової компанії. Гарантії робочих характеристик. Страхові поліси. Наявність гарантій якості будівництва і експлуатації
|
|
Виробничі (експлуатаційні)
|
Зниження розташовується або робочої потужності. Збільшення витрат. Недопоставки палива. Низька якість матеріалів, що поставляються і палива
|
Перевірені технологія, методики і правила експлуатації. Довгостроковий контракт на ремонт, закупівлю та ТО. Системи стимулювання персоналу (премії / штрафи). Спеціалізовані резерви. Гарантії постачальника. Страхування
|
|
комерційні
|
Зміна попиту. Коливання цін. Коливання валютних курсів
|
Довгострокові контракти на поставку енергії. Маркетинг, забезпечення конкурентоспроможності. фінансове хеджування
|
|
Країнні (політичні)
|
Зміна законодавства, втому числі податкового, природоохоронного та ін. Експропріація
|
Підтримка пільгами при зміні податкового середовища. Відшкодування збитків державою, державні гарантії. Резервні рахунки. Страхування політичних ризиків
|
|
Ризики форсмажорних обставин непереборної сили
|
Військові дії. Стихійні лиха
|
Страхування майна від нещасного випадку, від припинення діяльності. Страхування працездатності обладнання. Відшкодування збитків державою, державні гарантії. резервні рахунки
|
Самострахування - створення в децентралізованому порядку в енергокомпаніях відокремленого фонду, як правило, у вигляді натуральних запасів і резервного фонду, утворених відповідно до установчих документів та прийнятої облікової політики.
Страхування за рахунок фонду страховика. Страхування поділяється на обов'язкове (в силу закону) - обов'язкове соціальне, медичне і пенсійне страхування і добровільне (в силу договору між страхувальником і страховиком). Крім того, виділяють - особисте і майнове (неличное) страхування. За формою організації виділяють групові види страхування і індивідуальні (в разі, якщо договір страхування укладається тільки з однією фізичною або юридичною особою).
|
Економіка 
