Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Управління активами банку

Головна мета управління активами банку складається в найбільш аффективном розміщенні та використанні власних і залучених коштів банку для отримання найвищої прибутку.

До основних принципів банківського менеджменту при управлінні активами слід віднести наступні:

  • • управління прибутковістю активів;
  • • диверсифікація активних операцій;
  • • підтримку раціональної структури активів;
  • • аналіз ризиків і створення резервів.

Активи комерційного банку поділяються наступним чином.

За призначенням:

  • • працюють (оборотні), які дають банку поточні доходи;
  • • касові, що забезпечують ліквідність банку;
  • • інвестиційні, призначені для отримання доходів у майбутньому і досягнення інших стратегічних цілей;
  • • необоротні, призначені для забезпечення господарської діяльності банку;
  • • інші.

За ступенем ліквідності:

  • • високоліквідні (готівкові гроші, дорогоцінні метали, кошти в Банку Росії, кошти в банках-нерезидентах з розвинених країн, кошти в банках для розрахунків з пластикових карт і ін.);
  • • ліквідні (кредити і платежі на користь банку з терміном виконання до 30 днів, легко реалізовані цінні папери, що котируються на біржі, інші швидко реалізованих цінності);
  • • довгострокової ліквідності (видані кредити і розміщені депозити, в тому числі в дорогоцінних металах, з які залишилися терміном до погашення понад рік);
  • • малоліквідні (довгострокові інвестиції, капіталізовані активи, прострочена заборгованість, що не котируються цінні папери, ненадійні борги).

За вимогами Банку Росії питома вага перших двох груп активів повинен бути не менше 20% всіх активів за вирахуванням обов'язкових резервів. У міжнародній практиці частка високоліквідних активів повинна знаходитися в діапазоні від 12 до 15%.

По термінах розміщення:

  • а) безстрокові;
  • б) розміщення на термін (до запитання, до 30 днів, від 31 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 до 360 днів, від 1 року до 3 років, понад 3 років).

В даний час в структурі строкових активів російських банків домінують активи, розмішені на термін від 91 до 180 днів.

За рівнем ризику активи комерційного банку поділяють на п'ять груп, для кожної з яких встановлено свій коефіцієнт можливості втрати вартості.

Залежно від того, в чиєму користуванні знаходяться активи банку, тобто по суб'єктам , активи поділяються так:

  • а) знаходяться в користуванні самого банку;
  • б) надані у тимчасове користування іншим суб'єктам (державі, юридичним особам, фізичним особам - нерезидентам).

Важливо відзначити, що структура активів по суб'єктам показує, наскільки диверсифіковані його вкладення і в які сектори і галузі економіки банк спрямовує свої ресурси.

Якість активів полягає в тому, наскільки вони сприяють досягненню основної мети діяльності комерційного банку - його прибутковою і стабільної роботи. Факторами, що визначають якість активів банку, є:

  • • прибутковість активів;
  • • відповідність структури активів структурі пасивів за строками;
  • • ліквідність активів;
  • • диверсифікація активних операцій;
  • • обсяг і частка ризикових і неповноцінних активів.

За якістю активи комерційного банку поділяють:

  • • на повноцінні;
  • • неповноцінні.

Неповноцінним вважається актив, який банк не може перетворити в грошові кошти за поточною балансовою вартістю після закінчення терміну сто погашення.

До неповноцінним активів належать: прострочена позичкова заборгованість; векселі та інші боргові зобов'язання, не сплачені в строк; неліквідні і знецінені цінні папери; дебіторська заборгованість терміном понад 30 днів; нереалізована нерухомість, кошти на кореспондентських рахунках в збанкрутілих банках; та ін.

В даний час в банківській практиці використовуються три основних методу управління активами :

  • • метод загального розподілу коштів або загальний фонд коштів;
  • • метод розподілу активів або конверсії коштів;
  • • науковий метод управління активами.

Метод загального розподілу коштів (загальний фонд коштів) полягає в тому, що всі залучені кошти банку розглядаються як єдиний фонд, тобто сукупна сума банківських ресурсів. Кошти з цього фонду розподіляються в такому порядку:

  • 1) поповнюються первинні резерви (готівку і кореспондентський рахунок в Банку Росії);
  • 2) формуються вторинні резерви з числа короткострокових високоліквідних цінних паперів (при даному підході вторинні резерви є для банку головним засобом забезпечення ліквідності);
  • 3) кошти фонду йдуть на фінансування всіх обґрунтованих заявок на отримання позик, причому портфель позик не рахується засобом забезпечення ліквідності;
  • 4) після задоволення всіх заявок на позики, що залишилися кошти спрямовуються па купівлю ланцюгових паперів, насамперед державних, які є джерелом доходів і, крім цього, поповнюють вторинні резерви в міру того, як наближається термін їх погашення.

Застосування методу загального розподілу коштів має ряд недоліків. По-перше, в ньому акцент робиться на максимізацію високоліквідних коштів, які не дають необхідного рівня прибутковості, що в перспективі негативно позначиться на фінансовій стійкості банку. По-друге, нс враховується терміновість депозитів різних видів: депозити до запитання призначені для розрахунків, а ощадні та строкові депозити розміщуються для отримання доходу і мають певні терміни зберігання.

Загальний метод розміщення коштів вважається ризикованим. Застосовують його в основному великі банки, які мають у своєму розпорядженні значні ресурси і фінансовою стійкістю і, виходячи з цього, можуть не дотримуватися терміновість вкладів.

Метод розподілу активів (конверсії коштів) базується на тому, що обсяг необхідних банку ліквідних коштів залежить від джерел залучення фондів але термінів. У застосуванні цього методу використовується розмежування джерел коштів в координації з нормами обов'язкових резервів і швидкістю їх обігу.

Наприклад, вклади до запитання вимагають більш високої норми обов'язкових резервів у порівнянні з ощадними і терміновими вкладами. При цьому швидкість їх оборотності також вище. Тому кошти за вкладами до запитання повинні поміщатися переважно в первинні і вторинні резерви, рідше - в інвестиції.

Метод розподілу активів створить всередині самого банку кілька "центрів ліквідності - прибутковості", які використовуються для розміщення коштів, залучених банком з різних джерел. Такі центри в банківській практиці отримали назву "банки всередині банку". У банку ніби існують "банк ощадних вкладів", "банк основного капіталу", "банк вкладів до запитання". Визначивши, які кошти на їхню прибутковості і ліквідності включаються до відповідних "банкам", керівництво даного комерційного банку встановлює порядок їх розміщення. При цьому важливо, що розміщення коштів з певного "банку" відбувається незалежно від інших "банків" (рис. 16.1).

До переваг даного методу слід віднести те, що при його застосуванні спостерігається координація термінів між вкладами і їх вкладеннями в активи, а також збільшуються

Метод розподілу активів

Мал. 16.1. Метод розподілу активів

додаткові вкладення в позики та інвестиції, що веде до підвищення прибутку. Метод дозволяє усунути надлишок ліквідних активів, які протистоять ощадним і строкових вкладах, а також основного капіталу.

Поряд з цим у даного методу є і окремі недоліки. По-перше, відсутній тісний зв'язок між окремими групами вкладів і загальної сумою вкладів. По-друге, існує незалежність джерел коштів від шляхів їх використання, так як одні й ті ж клієнти вкладають і займають у банку, якщо банки до цього прагнуть. Крім того, при використанні цього методу банки виходять з середнього, а не з граничного рівня ліквідності.

У банківській практиці застосовується також науковий метод управління активами , основу якого становить використання так званої цільової функції. Банк розраховує вкладення своїх ресурсів, застосовуючи наступну формулу:

де Р - прибуток; х - хб - суми інвестування за державними короткостроковими облігаціями, державним довгостроковими облігаціями, комерційних позичках, терміновим позиках, споживчим кредитом, іпотечним кредитом; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - відсотки, відповідні цим видам інвестування.

Використання даного методу орієнтоване на максимізацію прибутку. Науковий метод виходить з припущення, що при будь-якому рівні ризику, який не пов'язаний з інвестуванням, банк вкладає кошти, виходячи з максимальних в певному періоді процентних ставок (у даному випадку це 8 і 9%). Однак банк повинен дотримуватися норм регулювання з боку центрального банку, враховувати вимоги ризик-менеджменту і запити інших клієнтів.

У зв'язку з цим банк не вкладає всі свої кошти в активи, де потенційно можливі найвищі доходи (проценти), а розподіляє їх але кількома напрямками. Але значну частину своїх ресурсів він помістить гуда, де є можливість отримання більш високих доходів. Такі дії повинні забезпечити йому достатній прибуток при підтримці ліквідності на необхідному рівні.

В даний час всі три методи управління активами використовуються в світовій банківській практиці. Застосування кожного методу обумовлено економічною кон'юнктурою і положенням банку на ринку. При цьому зауважимо, що найбільш ефективним є метод управління активами на основі цільової функції.

Управління пасивами банку. Управління пасивами (пасивними операціями) - найважливіший напрям банківського менеджменту. Вона орієнтована на управління мобілізацією кредитних ресурсів, управління емісійної діяльністю банку, підтримання ліквідності банку. Слід зазначити, що пасивні операції носять первинний характер по відношенню до активних, так як перед тим розмішати ресурси, спочатку потрібно їх сформувати.

Ресурси комерційного банку підрозділяються па дві групи:

  • а) власний капітал (власні кошти);
  • б) залучені кошти.

Власний капітал є кошти, що належать безпосередньо комерційному банку. За рахунок власного капіталу банки формують 12-20% загальної потреби в ресурсах для забезпечення своєї діяльності.

Управління капіталом банку передбачає підтримку його достатності, вибір найбільш ефективного способу його збільшення. Джерела приросту капіталу комерційного банку підрозділяються на внутрішні і зовнішні.

До внутрішніх джерел належать нерозподілений прибуток банку та переоцінка його фондів. До зовнішніх джерел відносяться: емісія акцій; випуск субординованих зобов'язань; залучення коштів акціонерів байка.

Низька частка прибутку акціонерного банку, що спрямовується на збільшення власного капіталу, веде відповідно до повільного зростання власного капіталу банку, стримуючи зростання активів і доходів, висока ж частка - призводить до зниження виплачуваних дивідендів. У той же час високі і стабільні дивіденди ведуть до зростання курсової вартості акцій банку, що полегшує збільшення капіталу за рахунок зовнішніх джерел. Проводячи дивідендну політику і вибір джерела збільшення капіталу, менеджмент банку повинен всебічно враховувати тенденції загальноекономічної і банківської кон'юнктури, сукупність різних факторів і тенденцій.

Основний обсяг банківських ресурсів формується за рахунок залучених коштів, які банк акумулює в процесі проведення депозитних і недепозитних операцій.

Депозитні операції забезпечують основний обсяг залучених ресурсів комерційних банків. Здійснення депозитних операцій передбачає розробку кожної кредитної організацією власної депозитної політики. Під нею слід розуміти сукупність заходів, спрямованих на визначення форм, завдань, змісту діяльності по формуванню банківських ресурсів, їх планування та регулювання.

В управлінні пасивами банку існують поняття депозитної експансії і скорочення вкладів. Обсяг вкладів у комерційних банках залежить переважно від суми кредитів, що надаються банками, і інвестицій.

Недепозитних операції пов'язані з отриманням кредитів Банку Росії банків-кореспондентів, тобто міжбанківських кредитів, який надаються зазвичай на короткий термін. Великі російські банки залучають також євровалютні позики - кредити, одержувані в евродолларах. До недепозитними пасивних операціях відноситься і залучення коштів комерційними банками за допомогою емісії цінних паперів - облігацій і векселів.

Висновок такий: визначальною метою управління пасивами комерційного банку є формування та збільшення обсягу його ресурсів за умови мінімізації витрат банку і збереженні необхідного рівня ліквідності з урахуванням ризиків всіх видів.

Управління персоналом банку. Управління персоналом банку (кадровий менеджмент) включає розробку і проведення кадрової політики, управління оплатою і стимулюванням праці, управління взаємовідносинами в колективі банку.

Існують три основні групи методів управління персоналом:

  • 1) економічні методи, що включають розробку систем оплати праці і матеріального заохочення, планування і управління кадрами;
  • 2) адміністративні або організаційно-розпорядчі методи;
  • 3) соціально-психологічні методи - моральне стимулювання праці, способи соціального захисту працівників банку, система взаємовідносин у колективі, соціально-психологічний клімат і т.п.

Найважливішими завданнями управління персоналом байка (кадрової політики) є:

  • • нормативно-правове забезпечення системи управління персоналом;
  • • підбір і розподіл кадрів;
  • • умови найму і звільнення;
  • • навчання і підвищення кваліфікації;
  • • оцінка персоналу і його діяльності.

Нормативно-правове забезпечення кадрового менеджменту

включає в себе:

  • • законодавчі акти та інші нормативні документи з питань праці і кадрів (Трудовий кодекс РФ, ГК РФ, положення, інструкції, методичні вказівки та правила міністерств, відомств, інших державних органів);
  • • накази, положення, правила та інші документи, що видаються керівництвом банку з питань праці, чисельності кадрів, оплату праці, складу підрозділів і ін. (Наприклад, правила внутрішнього трудового розпорядку, положення про підрозділ банку, штатний розклад, посадові інструкції).

Основними стадіями підбору і розподілу персоналу є:

  • • визначення потреби в персоналі;
  • • набір персоналу;
  • • відбір і розстановка кадрів.

Визначення потреби в персоналі - одне з пріоритетних завдань кадрового менеджменту, що дозволяє встановити на певний період кількісний і якісний склад персоналу.

У кількісному відношенні чисельність співробітників комерційного банку визначається, перш за все, обсягом виконуваних банківських операцій і продуктивністю праці працівників, організаційною структурою банку та іншими факторами.

Якісні характеристики персоналу включають: рівень освіти, кваліфікацію, практичні професійні навички, мотивацію (професійні і особисті інтереси та ін.); особистісні характеристики (працьовитість, комунікабельність).

Визначення потреби в персоналі передбачає:

  • 1) оцінку наявного персоналу на заданий період (з урахуванням існуючого з різних причин відтоку кадрів);
  • 2) визначення майбутньої потреби в персоналі відповідно до поточних і перспективними завданнями банку;
  • 3) складання програми виконання потреб банку в персоналі, в якій враховуються напрями по досягненню кількісного і якісного відповідності між майбутньою потребою в персоналі та його наявністю па даний момент.

Внутрішні джерела покриття потреби в персоналі - вивільнення, перепідготовка та переміщення кадрів всередині банку. Зовнішні джерела: прийом випускників відповідних навчальних закладів, фахівців з інших банків.

Підбір і розстановка персоналу здійснюються на основі певних принципів, які передбачають розробку конкретних вимог до персоналу банку, що враховують обсяги його діяльності, рівень конкурентоспроможності, а також наявний план ефективного розміщення персоналу між структурними підрозділами банку (управліннями, департаментами, відділами та філіями).

Особи, що висуваються на посади керівника та головного бухгалтера банку, повинні відповідати вимогам, встановленим Законом про банківську діяльність. Кандидати на посаду керівників основних функціональних підрозділів повинні мати вищу юридичну або економічну освіту і, як правило, досвід управління відділом або іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним з виконанням банківських операцій, не менше одного року.

Крім оцінки кандидатів на вакантні посади в банку повинна обов'язково проводитися поточна і періодична оцінка всіх співробітників - атестація, яка передбачає визначення кваліфікації, рівня знань працівника, а також формування уявлення про його ділових та інших якостях. Головне призначення атестації полягає у встановленні професійної придатності кожного співробітника банку до займаної посади. За результатами атестації приймаються певні рішення - зміна оплати праці, переклад співробітника на іншу посаду (зниження або підвищення по службі), звільнення і т.п.

Обов'язковим завданням кадрового менеджменту є розвиток персоналу банку.

Основні цілі розвитку персоналу полягають у наступному:

  • • збільшення ефективності праці;
  • • підвищення кваліфікації персоналу;
  • • підготовка необхідних керівних кадрів;
  • • зниження плинності кадрів;
  • • виховання молодих перспективних співробітників;
  • • поліпшення психологічного клімату в колективі.

До головних чинників розвитку персоналу відносяться, перш за все:

  • • мотивація (високий рівень заробітної плати, престижність роботи, відповідність оплати праці його результатами, наявність соціального пакету);
  • • професійне зростання (обов'язкове спеціальну освіту, відкритість інформації про перспективи професійного зростання, забезпечення можливості зростання);
  • • стиль керівництва (справедливість вимог і доброзичливий мікроклімат у колективі).

Навчання і підвищення кваліфікації орієнтоване на постійне навчання персоналу банку на всіх рівнях або в рамках самого банку, або в спеціальних навчальних центрах при вищих навчальних закладах (університетах, інститутах, коледжах). Необхідність навчання з метою підвищення кваліфікації в першу чергу обумовлена вимогами і кон'юнктурою

банківського ринку, зростанням конкуренції і високим рівнем науково-технічного прогресу в області банківських технологій.

В управлінні персоналом байка значущим є забезпечення мотивації праці персоналу банку, заснованої на матеріальному і моральному стимулюванні.

До матеріальних стимулів відносяться:

  • • матеріальну винагороду за працю (заробітна плата, премії, пільги);
  • • умови праці.

Заробітна плата в комерційному банку зазвичай визначається штатним розкладом. У комерційних банках зазвичай до основної заробітної плати встановлюються надбавки (персональні, за вислугу років, вчений ступінь, знання іноземної мови та ін.). Посадовий оклад працівника за штатним розкладом є постійну частину оплати праці. Друга частина фонду оплати праці - змінна - знаходиться в прямій залежності від фінансових результатів діяльності банку в цілому або ж його підрозділів.

Система оплати праці передбачає виплату щомісячних, квартальних і річних премій. Премія виплачується за ефективну роботу, пропозиції щодо поліпшення обслуговування клієнтів, освоєння нових банківських технологій і т.д. При цьому премія повинна мати для персоналу банку не тільки матеріальне, а й моральне значення. У західних країнах ряд банків практикує в якості заохочувальної системи видачу персоналу своїх акцій, що вважається найвищим рівнем в оплаті праці.

В системі оплати праці особливе місце займають пільги, так званий соціальний пакет, що надається персоналу банку, що збільшують його загальний дохід. До числа таких пільг можуть належати: оплата проїзду та харчування па роботі, медичного лікування, утримання в дитячих установах, навчання і відпочинку дітей; можливість отримання позик із застосуванням пільгових процентних ставок; виплата одноразової допомоги на оплату лікування та відпочинку; страхування життя за рахунок банку і ін. Пільги, що надаються співробітникам залежно від конкретних результатів роботи, є важливим засобом підвищення продуктивності праці банківського персоналу.

 
<<   ЗМІСТ   >>