Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Методи оцінки ліквідності кредитної організації

Методи оцінки ліквідності кредитної організації можуть мати якісне і кількісне наповнення.

Якісна оцінка ліквідності заснована на коефіцієнтному аналізі, який базується па розрахунку коефіцієнтів ліквідності, що характеризують співвідношення залишків ліквідних активів і зобов'язань, стабільність зобов'язань банку і потреба банку в додаткових коштах.

Кількісна оцінка відображає ризик ліквідності як величину можливих витрат, спрямованих на підтримку платоспроможності банку, а також недоотриманий прибуток в разі надлишку ліквідних активів.

Ліквідність банку оцінюється виходячи з показників, визначених Банком Росії в Вказівці від 30 квітня 2008 року № 2005-У "Про оцінку економічного становища банків".

При проведенні коефіцієнтного аналізу ліквідності застосовуються такі показники.

Показник загальної короткострокової ліквідності (ПЛ1):

Показник миттєвої ліквідності (ПЛ2):

Показник поточної ліквідності (ПЛЗ):

Показник структури залучених коштів (ПЛ4):

Показник залежності від міжбанківського ринку (ПЛ5):

Показник ризику власних вексельних зобов'язань (ПЛ6):

Показник небанківських позик (ПЛ7):

Показник усереднення обов'язкових резервів (ПЛ8) характеризує відсутність (наявність) у банку факту невиконання обов'язку по усереднення обов'язкових резервів відповідно до Положення Банку Росії № 342-П.

Показник обов'язкових резервів (ПЛ9) характеризує відсутність (наявність) у банку невиконання обов'язку по виконанню резервних вимог і оцінюється в календарних днях тривалості несплати за квартал, що передує звітній даті, на яку розраховуються групи показників оцінки капіталу, активів, прибутковості і ліквідності.

Показник ризику па великих кредиторів і вкладників (ПЛ10):

Показник невиконаних банком вимог перед кредиторами (ПЛ11) характеризує відсутність (наявність) у банку невиконаних вимог окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями, включаючи вимоги Банку Росії, і (або) обов'язки по сплаті обов'язкових платежів і оцінюється в календарних днях тривалості несплати протягом шести місяців, попередніх звітної дати, на яку розраховуються групи показників оцінки капіталу, активів, прибутковості і ліквідності.

Для оцінки ліквідності розраховується узагальнюючий результат по групі показників ліквідності (РГЛ), який представляє собою середнє зважене значення коефіцієнтів, визначених раніше. Формула розрахунку:

де бал, - - оцінка від 1 до 4 за відповідний показник (бальна оцінка); вага, - - оцінка але шкалою відносної значущості від 1 до 3 (вагова оцінка).

Обов'язкові нормативи ліквідності Н2, НЗ і Н4, наведені в Інструкції Банку Росії № 110 - І, є прямими індикаторами ліквідності. Вони характеризують наявність у банку ліквідних активів, необхідних для виконання зобов'язань банку.

Аналізуючи виконання нормативів ліквідності комерційним банком, слід оцінити дотримання нормативів не тільки на останню звітну дату, а й протягом усього досліджуваного періоду. Для такого зіставлення необхідно побудувати динамічні ряди за всіма нормативами, а потім виявити причини їх відхилень (тобто причин недотримання нормативів). До числа основних причин відхилень відносяться зміни:

  • - В зобов'язаннях банку (до запитання, довгострокових);
  • - Залишків коштів на депозитних рахунках;
  • - У своїх засобах;
  • - В обсязі і якості позичок, наданих банком;
  • - В ліквідних і високоліквідних активах;
  • - В сукупних активах;
  • - В довгострокових позиках;
  • - В обов'язкових резервах.

Показники ПЛ1, ПЛ2, ПЛЗ, ПЛ4, ПЛ6 характеризують структуру балансу кредитної організації з боку ліквідності активів і їх залежності від тих чи інших зобов'язань. Частка проблемних позик у загальному обсязі позикової заборгованості (ПЛ5, ПЛ7) характеризує, наскільки банк стикається з цим ризиком неповернення але кредитами з боку клієнтів. Показник достатності капіталу (Н1) характеризує можливості банку з видачі нових кредитів і є індикатором зростання банку. Банк Росії рекомендує розглядати дані показники в динаміці і в разі стійкого комплексного їх погіршення протягом трьох звітних дат поспіль вважати банк схильним до ризику ліквідності в більшій мірі.

Для оцінки кількісної величини ризику ліквідності застосовується метод аналізу розривів ліквідності (ГЕП-аналіз ). Цей аналіз оцінює позицію ліквідності як різниця обсягів активів і пасивів з термінами погашення, що належать до заданої певним чином періоду. В основі аналізу розривів ліквідності лежить калькуляція вхідних і вихідних фінансових потоків. Розрив завжди визначається як різниця між активами і пасивами, розраховану наростаючим підсумком за термінами погашення на основі наявної таблиці термінів. Кожен банк має індивідуальний підхід до побудови таблиці термінів. Банк Росії рекомендує розраховувати розриви за такими часовими періодами:

  • • від "до запитання" до 1 дня;
  • • від 2 до 7 днів;
  • • від 8 до 30 днів;
  • • від 31 до 90 днів;
  • • від 91 до 180 днів;
  • • від 181 до 1 року;
  • • від 1 року до 3 років;
  • • "без терміну".

У міжнародній практиці застосовується два підходи при реалізації ГЕП-аналізу.

Статичний підхід полягає в тому, що весь аналіз проводиться виходячи з поточного фактичного стану активів і пасивів і пропозиції про їх незмінності.

Динамічний підхід полягає у використанні для розрахунків прогнозованих припливів і відтоків грошових коштів.

Динамічний підхід ГЕП-аналізу передбачає крім планів розміщують і залучають підрозділів банку також враховувати наступні елементи:

  • • аналіз динаміки строкових вкладів фізичних осіб на дострокове востребование;
  • • аналіз коштів до запитання на рахунках ЛОРО і поточних рахунках клієнтів;
  • • аналіз динаміки дострокового погашення довгострокових кредитів фізичних осіб (іпотечні кредити та автокредити);
  • • сценарний аналіз ліквідності.

Аналіз динаміки строкових вкладів фізичних осіб, коштів до запитання, дострокового погашення кредитів фізичних осіб проводить на основі історико-статистичної інформації з урахуванням тренда даних показників і сезонності поведінки, в результаті чого дані статті балансу розподіляються за статистичними термінами погашення для більш правильного і точного обліку їх погашення та запитання.

Для прогнозування рівня ліквідності при різному розвитку подій як усередині банку, так і на зовнішньому до банку фінансовому ринку проводиться сценарний аналіз ліквідності , який базується па плануванні ліквідності банку з урахуванням впливу різних чинників (планова видача / залучення в майбутньому, поведінка клієнтів банку, ситуація на фінансовому ринку і т.п.).

Як сценаріїв для прогнозування ліквідності розглядаються наступні потенційні варіанти розвитку подій.

 
<<   ЗМІСТ   >>