Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Активні операції

Структура активних операцій банку

До активів банку відносять:

  • 1) готівкові грошові кошти;
  • 2) кошти кредитних організацій в Банку Росії (в тому числі обов'язкові резерви);
  • 3) кошти в кредитних організаціях;
  • 4) вкладення в цінні папери;
  • 5) всі види наданих кредитів;
  • 6) основні засоби;
  • 7) інші активи.

Виходячи з вимог Базельського комітету з нагляду, якість активів оцінюється виходячи з таких показників:

  • а) раціональності, доцільності і диверсифікованості структури активів;
  • б) ризикованості активів;
  • в) прибутковості активів;
  • г) ліквідності активів.

Базельський комітет з банківського нагляду регулярно переглядає наглядові вимоги до якості активів, а саме:

  • 1) до активів кредитної організації, зваженим з урахуванням ризику;
  • 2) оцінці активних операцій банків та розміру створюваних резервів;
  • 3) ліквідності активів;
  • 4) обсягами великих кредитів, наданих клієнтам, інсайдерам, пов'язаних з банком, особам, акціонерам;
  • 5) розмірами виданих гарантій та зобов'язань і ін.

Проведемо аналіз якості управління активами банку.

Грошові кошти є найбільш ліквідні активи, що знаходяться в касі банку.

Обов'язкові резерви являють собою високоліквідні активи, практично не приносять банку доходів і встановлюються Банком Росії з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи країни і контролю грошових агрегатів. Такі вимоги встановлюються наглядовими органами різних країн для обмеження кредитних можливостей банків і підтримки на певному рівні грошової маси в обігу. Величина обов'язкових резервів банку практично не залежить від діяльності самого банку (резервування частини залучених байком коштів у вигляді депозитів (вкладів) здійснюється на рахунках центральних банків але фіксованій ставці).

Така стаття балансу, як " Кошти кредитних організацій в Банку Росії ", навпаки, безпосередньо залежить від комерційного банку і є результатом його договірних відносин з центральним банком країни.

Стаття " Кошти в кредитних організаціях " практично завжди присутня в балансах байків в силу необхідності підтримки ними прямих ділових відносин з іншими комерційними кредитними організаціями. Такі відносини необхідні банкам як для проведення розрахунково-платіжних операцій для своїх клієнтів, так і для виконання операцій у власних інтересах. У структурі банківських активів дана стаття має важливе значення. Її розмір характеризує рівень засобів, що використовуються банком для отримання додаткового прибутку. Вона являє собою суми коштів на рахунках банку в організаціях-кореспондентах; рахунки учасників розрахунків розрахункових і клірингових палат; розрахунки учасників РЦ ОРЦБ за підсумками операцій на організованому ринку цінних паперів. Кошти, які знаходяться на рахунках в банках - кореспондентах, мають відносно низький ризик і є досить ліквідними активами; які можуть бути в будь-який момент використані банком для його активних операцій (тому відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) їх і відносять до еквівалентів грошових коштів).

Головною складовою активів в більшості банків є кредити (чиста позичкова заборгованість, тобто позички, за вирахуванням відповідних резервів,). Відносно висока питома вага даної статті в балансових активах, як правило, свідчить про цілком раціональною (по крайней мере, традиційної) структурі банківських активів. Ступінь же їх диверсифіковане ™ можна встановити на основі подальшого, більш детального аналізу.

Такі статті активів, як " Чисті вкладення в торгові цінні папери", "Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення ", " Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу ", з'явилися в балансах російських банків в зв'язку з переходом на ведення звітності але міжнародним стандартам, а також у зв'язку з досить активним ростом ринку цінних паперів в Росії. Зазначені активи балансу представляються в так званому чистому вигляді (за мінусом відповідних резервів).

Дані статті активів представляють собою фінансові інструменти, які використовуються банком:

  • а) для отримання спекулятивних або довгострокових доходів;
  • б) підтримання необхідного рівня ліквідності;
  • в) участі в інших організаціях і контролю їх діяльності;
  • г) мінімізації будь-яких ризиків, пов'язаних з діяльністю банку.

У країнах з розвиненими фінансовими ринками зростання банківських інвестиційних портфелів, як правило, відображає зростаючу орієнтацію банку на нетрадиційні операції (пов'язані за своєю суттю з заміною кредитного ризику на ринковий).

При цьому підтримується оптимальне співвідношення між трьома основними напрямками діяльності банку в області розміщення ресурсів:

  • - Кредитуванням фізичних осіб з метою розширення особистого споживання, вирішення житлових та соціальних проблем громадян;
  • - Кредитуванням, проектним фінансуванням і вкладеннями в боргові цінні папери юридичних осіб з метою збільшення обсягу інвестицій в реальний сектор економіки;
  • - Інвестиціями в державні цінні папери, кредитуванням і участю в реалізації цільових державних і регіональних проектів.
 
<<   ЗМІСТ   >>