Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Основи організації безготівкових розрахунків

Сутність безготівкових розрахунків між комерційними банками полягає в рух коштів по рахунках, відкритим в центральному банку. При встановленні між банками кореспондентських відносин розрахунки здійснюються за кореспондентськими рахунками. Які встановили такі відносини банки називаються банками-кореспондентами.

Головним принципом організації безготівкових розрахунків є підтримання банками своєї ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне, повномасштабне проведення розрахунків з іншими банками. Цей принцип - запорука запобігання найбільш небезпечних для економіки ризиків неліквідності і кредитних ризиків.

Проведення контролю за правильністю здійснення міжбанківських розрахунків також є важливим принципом. Відповідно до нього необхідний постійний взаємний контроль за синхронністю і повнотою проведення сум за рахунками клієнтів в банках і кореспондентськими рахунками банків в РКЦ або банку-кореспондента, а також по рахунках і балансам комерційних банків-кореспондентів та РКЦ між собою. Дотриманню цих основоположних принципів організації безготівкових розрахунків сприяє електронне виконання платежів.

Існують ключові принципи розробки та дії платіжних систем, є директивами, що сприяють їх безпечної та ефективної структури та функціонування. Існує десять принципів і чотири завдання центрального банку. Ключовими принципами є:

  • 1) обгрунтована правова база;
  • 2) правила і процедури впливу на кожен фінансовий ризик;
  • 3) процедури і стимули управління кредитними ризиками і браком ліквідності, встановлюють відповідальність оператора та учасників платіжної системи;
  • 4) забезпечення швидкого і остаточного розрахунку в день валютування;
  • 5) забезпечення своєчасного завершення щоденних розрахунків при неплатоспроможності учасника з найбільшим індивідуальним розрахунковим зобов'язанням;
  • 6) використання для розрахунків активів у вигляді вимог до центрального банку, інших активів з незначним кредитним ризиком або ризиком неліквідності;
  • 7) забезпечення високого рівня безпеки та операційної надійності, своєчасного завершення обробки платежів протягом робочого дня резервними механізмами;
  • 8) способи здійснення платежів, зручні для користувачів та ефективні для економіки;
  • 9) об'єктивні і публічно оголошені критерії участі, що забезпечують справедливий і відкритий доступ;
  • 10) ефективні, підзвітні і прозорі процедури управління.

Форми розрахунків і способи платежу відображаються в договорі. Форма розрахунків визначається видом товару, попитом і пропозицією, господарськими зв'язками контрагентів, способом транспортування вантажів, фінансовим становищем контрагентів, співвідношенням часу відправки та оплати товару. Форма є засобом забезпечення зобов'язання.

Основними формами розрахунків є платіжне доручення, інкасо, акредитив і чек. Платіжне доручення визначено Положенням Центрального банку РФ від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в РФ" в якості розпорядження власника рахунку, оформленого розрахунковим документом, обслуговуючому його банку перевести грошову суму на рахунок одержувача в цьому або іншому банку. Доручення приймається байком незалежно від наявності коштів на рахунку платника. При їх відсутності або недостатності воно поміщається в картотеку розрахункових документів, не оплачених в строк, і оплачується по мірі надходження коштів.

Розрахунки платіжним дорученням відрізняються простотою і набули широкого поширення у вигляді електронних переказів. Вони застосовуються для термінових, дострокових і відстрочених платежів через банк за товари та послуги в рамках договірних відносин. З їх допомогою здійснюються нетоварні платежі всіх видів.

Незручність розрахунків цієї форми пов'язано з двома ризиками:

  • 1) затримки виписки платником платіжного доручення через недостатність коштів;
  • 2) несвоєчасного надходження коштів або їх недоотримання при виконанні платіжного доручення банками або РКЦ.

Ризик покупця полягає у відсутності гарантії своєчасної поставки товару при дострокових платежах. Покупець несе при цьому втрати, пов'язані з відволіканням з обороту грошових коштів і фактичним наданням постачальнику безпроцентної позики.

Інкасо називається банківська операція отримання від платника платежу та (або) акцепту платежу на підставі розрахункових документів за дорученням і за рахунок клієнта. В основі інкасової операції лежить договір доручення. Вона відбувається банком на підставі інструкцій клієнта.

Банк стягує за неї комісію залежно від виду операції. Розрізняють такі види інкасових операцій.

  • 1. Просте (чисте) інкасо. Воно застосовується при неторгових розрахунках. Відповідно до нього банк зобов'язується отримати гроші з третьої особи на основі інкасового доручення, не супроводжуваного комерційними документами, але виставленого клієнтом через банк.
  • 2. Документарне (комерційне) інкасо, що означає пред'явлення і видачу банком третій особі отриманих від свого клієнта документів, але тільки проти платежу (Д / П) або акцепту (Д / А).
  • 3. Інкасо з акцептом (Д / Р) - видача документа після платежу, коли банк покупця представляє йому для акцепту переказний вексель постачальника. Цей вексель залишається в банку разом з документами до настання терміну платежу, після здійснення якого документи видаються клієнту.

Зарубіжні банки приймають на інкасо чеки, векселі, акції, іпотечні папери та облігації. У Росії різновидами операції інкасо є розрахунки платіжними вимогами і інкасовими дорученнями. Платіжні вимоги виставляються кредитором (постачальником) на інкасо в обслуговуючий банк після відвантаження товару та виписки комерційних документів.

Беручи документи на інкасо, банк-емітент зобов'язаний переслати їх у виконуючий банк, стягнути при посередництві його гроші і перерахувати їх на розрахунковий рахунок постачальника. Реквізити платіжного документа містять відомості про товар і часу його відвантаження. Банк повідомляє постачальника про отримані документах, але приймає їх до оплати тільки після отримання від нього попереднього акцепту, строком для якого встановлено п'ять робочих днів, виключаючи день надходження платіжної вимоги в банк покупця. Платник представляє в банк заяву про акцепт або відмову від нього на бланку встановленої форми. За відсутності коштів у платника акцептовані розрахункові документи вкладаються у картотеку несвоєчасно оплачених документів. Про це повідомляють постачальнику. За кожен день прострочення платежу платник відповідно до договору виплачує пеню. Допускається часткова оплата платіжним ордером.

Платник має право відмовитися від акцепту платіжних документів частково або повністю з обов'язковим посиланням на пункт договору і мотивом відмови. Перевагою для покупця такої форми розрахунків є можливість не відволікати заздалегідь кошти зі свого обороту. Постачальник, навпаки, несе ризики несвоєчасної оплати або неотримання коштів через необгрунтованих відмов від акцепту, а також уповільнення оборотності коштів, обумовленого розривом у часі між відвантаженням товару та отриманням виручки.

Безакцептне списання коштів може бути передбачено законодавством або договором. Законодавство дає право на безакцептне списання коштів за продукцію і послуги підприємств паливно-енергетичного комплексу, комунальних, енергетичних і водопровідно-каналізаційних підприємств. У безспірному порядку можуть списуватися кошти з рахунків платника за розпорядженням стягувачів відповідно до законодавства або за виконавчими і прирівняним до них документам. За розпорядженням стягувачів здійснюються платежі:

  • • за зобов'язаннями в бюджет;
  • • податковим, штрафним та іншим санкціям;
  • • митним тарифами, пені і штрафів;
  • • недоимкам, штрафів і іншим санкціям у державні позабюджетні фонди: пенсійний, соціального страхування, обов'язкового медичного страхування.

Існує більше десяти видів таких стягнень. Для них в інкасовому вимозі повинна бути зроблено посилання на закон. За виконавчими документами судів, нотаріусів, арбітражних судів також стягуються кошти платників. До цих платіжними вимогами прирівнюються розпорядження на списання в безспірному порядку визнаної боржником суми за претензіями. Стягнення здійснюється через судових приставів-виконавців і самими стягувачами шляхом звернення в банк боржника. У всіх розглянутих випадках інкасові доручення на безспірне списання коштів складаються на бланках встановленої форми.

Однією з основних форм безготівкових розрахунків є акредитив. У ньому беруть участь:

  • • платник, який звертається до банку з проханням про відкриття акредитива;
  • • банк-емітент, відкриває акредитив;
  • • постачальник-бенефіціар.

В якості четвертої сторони виступає виконуючий банк-кореспондент за місцем знаходження бенефіціара. Виконуючим може бути будь-який банк.

Акредитив є угодою, за якою банк- емітент повинен на прохання клієнта зробити платіж третій особі, оплатити чи акцептувати переказні векселі (тратти), виставлені бенефіціаром, або негоціювати, тобто купити або врахувати, документи, або дати повноваження іншому банку (виконуючому) виробити будь-яку з цих операцій. Розрізняють відкличний та безвідкличної акредитиви. Відкличний акредитив може бути в будь-який момент до виконання платежу змінений або анульований без попереднього повідомлення постачальника. Для зміни безвідкличного акредитива, якщо виконані його умови, потрібна згода бенефіціара або відповідальних банків.

Безвідкличної непідтверджений акредитив не дає гарантії банку-кореспондента здійснити платіж, акцепт або негоціацію тратти по представлених документах. Безвідкличної підтверджений акредитив гарантує виконання підтверджуючим банком свого зобов'язання незалежно від можливості банку-емітента надати відшкодування. Акредитиви можуть бути покритими і непокритими. Для покритих акредитивів попередньо надаються в розпорядження виконуючого банку кошти в сумі акредитива на термін дії зобов'язань з умовою можливого використання їх для виплат.

Акредитивна форма розрахунків є складною і дорогою. За виконання операцій залежно від суми стягується висока комісія. Проте достоїнства її полягають у гарантії для обох сторін: повноті та своєчасності отримання платежу постачальником, а замовленої продукції - покупцем. У той же час ця форма уповільнює оборотність коштів: покупець иммобилизуйте засобу на час дії акредитива, а постачальник не може відвантажувати товар, поки не отримає повідомлення про його відкриття. При надійних довірчих відносинах між банками і можливості працювати в кредит цей недолік значною мірою долається. Новим є використання електронного акредитива для розрахунків між країнами СНД і великими торговельними компаніями.

Розрахунки чеками мають перевагу перед платіжними дорученнями: упевнившись відповідно продукції пропонованим вимогам, покупець розраховується з постачальником чеком шляхом обміну на нього документів, що підтверджують відпустку або відвантаження товару. Чек являє собою цінний папір, що підтверджує розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю, який дав це доручення. Їм можна розплачуватися з кредитором. Погашення ним боргу означає перетворення заборгованості чекодавця в борг банківської системи.

Розрізняють ордерний, іменний та представницькою чек. Ордерний і іменний чеки не підлягають передачі, обміну або поверненню. Представницькою чек передається шляхом простого вручення. По чеку не може бути заперечень. Але в Росії дію чеків обмежується коротким терміном на 10 днів. При розрахунку чеками можуть бути випадки відсутність коштів. Тому приділяється велика увага контролю за їх забезпеченням.

В системі чекових розрахунків чекодержатель отримує кошти, як тільки пред'явить чек. Погашення чека банком- платником відбувається за допомогою міжбанківського клірингу. Забезпеченням чека можуть служити гроші на депозитному рахунку в банку, передача майна або оформлення кредиту. Це покриття має існувати і на момент видачі чека, і до закінчення терміну виплати по ньому. Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися чеками кредитних організацій, які зобов'язані розробляти для цього внутрішньобанківські правила операцій з чеками.

Вексель дає його власнику безперечне право вимагати від боржника або акцептанта сплати грошової суми при настанні певного терміну. Він має властивості безумовності, абстрактності, безспірності і надійності. Це дозволяє векселем виконувати функції: кредитну, розрахункову, забезпечення боргу, вкладення грошей, інструменту рефінансування та проведення центральними банками грошово-кредитної політики. Основний з них є кредитна, використовувана постачальниками і покупцями, експортерами та імпортерами, кредиторами і позичальниками.

Розрізняють простий і перекладний векселя. Простий вексель дозволяє векселедавцю (позичальникові) обіцяти сплату векселедержателю (бенефіціару) або за його вказівкою третій особі у визначений термін. Він отримав назву "соловексель" через відповідальність однієї особи - векселедавця після підписання й видачі першому власникові. Перекладний вексель (тратта) дозволяє кредитору (трассайту) доручати своєму дебітора (трасату) виплатити певну суму у визначений термін певній особі (ремітенту).

Поняття "пластикова картка" позначає всі види карт, що відрізняються призначенням, набором надаються з їхньою допомогою послуг, технічними можливостями і випускають їх організаціями. На них зберігається інформація, використовувана в прикладних програмах. Вони можуть служити пропуском, засобом доступу до комп'ютера, водійським посвідченням, засобом безготівкових розрахунків.

Банківська пластикова (кредитна) картка дозволяє відстрочити оплату купованих товарів і послуг. Для кожного її власника визначається ліміт кредитування за його позичковим рахунком, не залежний від його поточного або ощадного рахунку в банку. Цей рахунок ведеться в спеціальному банківському відділенні.

Картами можуть користуватися особи, які досягли 18 років.

Кредитна карта містить інформацію про платоспроможності її власника, його ім'я, номер банківського рахунку, символ електронної системи платежів, голограму, термін користування карткою і підпис клієнта. Купівля товарів, оплата послуг, отримання готівкових коштів, страхування від нещасних випадків під час подорожей можуть здійснюватися за допомогою кредитних карт. Власник картки може отримувати звіт про рух коштів на його позиковому рахунку: дату і вартість зроблених покупок і отримання готівкових грошових коштів у вигляді авансів, що допускають навіть перевитрата коштів під невеликі відсотки, тобто овердрафт.

Існують кредитні картки, якими можуть користуватися два власники, а також такі, що вимагають наявності забезпечення наданих кредитів.

Велика частина кредитних карт може використовуватись у внутрішніх і міжнародних платіжних операціях. Платіжні, або дебетові, карти представляють собою електронну альтернативу готівковим грошам, чекам і використовуються в установах роздрібної торгівлі. Вони застосовуються для оплати товарів і послуг шляхом прямого списання сум з банківського рахунку платника, але не дозволяють оплачувати покупки та послуги за відсутності коштів на рахунку.

За допомогою дебетно-кредитних карт можна отримувати готівкові грошові кошти в межах наявних на рахунку клієнта сум, внести гроші на рахунок і виконати інші операції. Такі карти видаються банком, в якому клієнт має рахунок.

Існують локальні, національні та міжнародні карти. До перших належать, наприклад, Union Card і "Золота корона". Міжнародними є карти VISA, Master Card і Атех. Майже всі російські карти є місцевими, регіональними. На російському ринку діють і системи зарубіжних (міжнародних) пластикових карт.

Сучасні російські пластикові картки призначені для отримання готівкових коштів у банкоматах, оплати покупок і послуг. Через високу вартість підключення до обслуговуючої спринт-мережі, великих витрат на виготовлення і випуск електронні карти в Росії поширені незначно.

Розвитку розрахунків сприяє поширення міжбанківського клірингу всередині країни і між країнами. Базою для його проведення є коррахунки банків один у одного або в спеціальному кліринговому центрі. Чим більше банків-учасників, тим більше обсяг операцій і тим повніше система врегулювання взаємних вимог.

 
<<   ЗМІСТ   >>