Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Основні напрямки розміщення грошових коштів

Доходи, які є складовою прибутку, банк отримує в процесі проведення активних операцій.

Таким чином, активні операції - це діяльність банку з розміщення власних і залучених коштів у цілях отримання доходу, а також створення необхідних умов для проведення банківських операцій.

Активні операції відіграють важливу роль у діяльності банку. Вони сприяють:

  • • більш повному обслуговуванню клієнтів і збільшення їх числа, що досягається наданням різноманітних видів послуг (активних операцій);
  • • підвищенню ролі банку на ринку банківських послуг;
  • • розвитку зв'язків банку з іншими комерційними банками, в тому числі іноземними.

З іншого боку, активні операції банку мають важливе значення для національної економіки в цілому. За допомогою проведення банками активних операцій вивільняються в процесі господарської діяльності грошові кошти можуть бути спрямовані тим учасникам господарського обороту, які їх потребують, а також у найбільш перспективні галузі економіки.

У процесі проведення активних операцій у банків формуються банківські активи, основною характеристикою яких є ступінь їх ліквідності. Під ліквідністю активів розуміють їх здатність без втрат трансформуватися в грошову готівку. При цьому розмір можливих втрат пов'язаний зі ступенем ризикованості активів. Під ліквідним розуміють актив, що володіє можливістю швидкого перетворення (за номіналом або без істотного збитку) у готівкові або безготівкові гроші. Таким чином, за ступенем ліквідності можна виділити кілька груп активів.

  • 1. Першокласні, або високоліквідні, активи - активи, які можуть бути отримані протягом найближчого календарного дня або в разі потреби реалізовані банком в цілях негайного отримання грошових коштів. До них належать готівкові грошові кошти в касі, в дорозі, в банкоматах, чеки, вкладення в золото; грошові кошти, розміщені в Банку Росії до запитання і на один день; вкладення в боргові зобов'язання Російської Федерації, Європейського байка реконструкції та розвитку і т.д.
  • 2. До ліквідним активам ставляться кредити юридичним і фізичним особам, міжбанківські кредити з терміном погашення до 30 календарних днів; суми фінансування в рамках договорів факторингу; вкладення в корпоративні цінні папери, призначені для продажу, і т.д.
  • 3. малоліквідна активи включають в себе довгострокові вкладення та інвестиції банку, у тому числі довгострокові кредити, вкладення за договором лізингу, інвестиційні цінні папери.
  • 4. Неліквідні активи складаються з прострочених кредитів та іншої заборгованості, прирівняна до позичкової, деяких видів цінних паперів та майна банку.

З одного боку, найбільш ліквідні активи відіграють дуже важливу роль в діяльності банків, оскільки їх основне економічне призначення полягає в проведенні щоденних розрахунків і платежів. Однак дана група активів або взагалі не приносить дохід банку, або приносить незначний прибуток. З іншого боку, частина ліквідних (кредити, факторинг, цінні папери) і малоліквідні активи здатні приносити банку дохід, але при цьому збільшують ризик його діяльності. Отже, банк повинен будувати роботу, грунтуючись на узгодженості своїх вимог (активів) і зобов'язань (пасивів) по терміновості і ризику.

Таким чином, активи банку можна класифікувати і але такими критеріями, як рівень ризику і прибутковість.

За ступеня ризику з метою формування банківських резервів на можливі втрати по відповідним активних операціях кожному активу банку присвоюється одна з п'яти категорій якості, яким відповідає певний рівень ризику від мінімального (I категорія якості), що не припускає створення резерву, до максимального (V категорія якості) , при якому створюється резерв у розмірі 100% від величини активу. Віднесення активу до тієї чи іншої групи здійснюється банками самостійно на підставі проведеного аналізу фінансового стану контрагента та інших факторів.

За рівнем прибутковості активи поділяються:

  • 1) на активи, що не приносять дохід:
    • - Грошові кошти (каса і прирівняні до неї кошти, кореспондентський рахунок в Банку Росії, дорогоцінні метали і камені, банківські картки та чеки);
    • - Обов'язкові резерви в Банку Росії;
    • - Кореспондентські рахунки в інших банках, у тому числі в дорогоцінних металах;
    • - Кошти в розрахунках (розрахунки за господарськими операціями, реалізація майна);
    • - Майно банку по залишковій вартості;
    • - Накопичувальні рахунки при випуску акцій;
  • 2) активи, що приносять дохід:
    • - Депозити в Банку Росії;
    • - Кредити, надані кредитним організаціям, юридичним та фізичним особам;
    • - Депозити в кредитних організаціях, у тому числі в дорогоцінних металах;
    • - Вкладення в векселя;
    • - Вкладення в спекулятивні цінні папери;
    • - Вкладення в грошові вимоги за договорами факторингу і т.д.

З погляду терміновості активи банку діляться:

  • 1) на активи миттєвої терміновості (до запитання, на день, на умовах овердрафту);
  • 2) короткострокові (2-7 і 8-30 днів для кредитних організацій; до 30 днів для інших позичальників; від 31 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 дня до 1 року для всіх категорій позичальників);
  • 3) довгострокові (від року до трьох років, понад три роки).

З погляду їх обліку банківські активи можна класифікувати наступним чином:

  • 1) балансові - до їх числа відносяться активи, сформовані в процесі проведення операцій в рамках кореспондентських відносин, кредитних і лізингових операцій, операцій з цінними паперами і т.д .;
  • 2) позабалансові - до них відносяться умовні зобов'язання кредитного характеру (невикористані кредитні лінії, акредитиви, видані гарантії та поруки, випущені авалі та акцепти); термінові угоди, що передбачають поставку базисного активу, і термінові розрахункові угоди (безпоставкових) (форварди, опціони, свопи).

Також банківські активи можна класифікувати за видом валюти (у національній, іноземній валюті, в дорогоцінних металах) і але категорії клієнтів (активи, розміщені в кредитних організаціях, в Мінфіні Росії, у суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, у позабюджетних фондах, у юридичних і фізичних осіб).

Таке різноманіття принципів класифікації банківських активів і, отже, їх видів дає уявлення про різноманіття умов і напрямів розміщення банківських ресурсів.

Традиційним видом банківської діяльності, що випливають із самого визначення банку, даного в ст. 1 Федерального закону від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність", є операції з розміщення банками залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, терміновості і платності, а саме кредитні операції. Умова зворотності передбачає повернення розміщених грошових коштів через певний проміжок часу, передбачений кредитним договором. Під платністю розуміється БЕЗОПЛАТНО характер кредитного договору, у зв'язку з чим позичальник зобов'язаний за користування грошовими коштами заплатити відсотки, нараховані відповідно до умов кредитного договору. Терміновість означає, що грошові кошти надаються на певний термін, обумовлений в кредитному договорі.

Кредитні операції, як правило, складають основу активної діяльності банків і є головним джерелом їх доходів, за винятком банків, що спеціалізуються в певних областях банківської діяльності. Саме проводячи кредитні операції, банк реалізується як фінансовий посередник.

Найстаршими операціями, які займають важливе місце в діяльності комерційних банків, є операції з векселями. До їх числа відносяться облік векселів, надання вексельних кредитів, авалювання векселів, а також їх інкасування.

Одним з видів активних операцій банків є інвестиційні операції, тобто операції з вкладення коштів у цінні папери, придбані для перепродажу, інвестування або за угодами РЕПО, а також по вкладенню банком грошових коштів у небанківські цінні папери та паї з метою спільної комерційної діяльності.

Ще одним видом активних операцій банку, без яких його існування і функціонування не є можливими, є операції з формування майна. До складу майна банку входять основні засоби, в тому числі на стадії будівництва та виготовлення, нематеріальні активи, матеріальні запаси, а також майно, отримане у фінансову оренду (лізинг).

Основними засобами визнається частина майна з терміном корисного використання, що перевищує 12 місяців, застосовуваного в якості засобів праці для надання послуг, управління кредитною організацією, а також у випадках, передбачених санітарно-гігієнічними, технікоексплуатаціоннимі та іншими спеціальними технічними нормами та вимогами. До основних засобів відносяться будівлі, споруди, обладнання, обчислювальна техніка, транспортні засоби, інструмент, виробничий і господарський інвентар та приладдя, а також інші відповідні об'єкти. У складі основних засобів враховуються також капітальні вкладення в орендовані об'єкти основних засобів, земельні ділянки, об'єкти природокористування (вода, надра та інші природні ресурси).

У складі матеріальних запасів враховуються матеріальні цінності, що використовуються для надання послуг, управлінських, господарських та соціально-побутових потреб банку, крім тих, які обліковуються у складі основних засобів.

До матеріальних запасах відносяться:

  • 1) запасні частини, комплектуючі вироби, призначені для проведення ремонтів, заміни зношених частин устаткування, транспортних засобів і т.п .;
  • 2) запаси палива і паливно-мастильних матеріалів, тара, пакувальні матеріали, папір, бланки, касети, дискети, а також інші носії, призначені для зберігання інформації, і т.п .;
  • 3) інструменти, господарські та канцелярські приналежності і т.д .;
  • 4) книги, брошури, посібники, довідкові матеріали і тому подібні видання, включаючи записані на магнітних та інших носіях інформації;
  • 5) майно, набуте в результаті здійснення угод за договорами відступного застави, до прийняття кредитною організацією рішення про його реалізацію або використанні у власній діяльності.

До нематеріальним відносяться наступні види активів:

  • 1) інтелектуальна власність (придбані на стороні патенти, діючі ліцензії, ноу-хау, авторські права) та аналогічні права та активи;
  • 2) торгові марки;
  • 3) програмне забезпечення для внутрішнього використання, придбане або (в окремих випадках) розроблене самостійно;
  • 4) гудвіл (ділова репутація);
  • 5) незавершені нематеріальні активи.

Особливу важливість у зв'язку з розвитком міжнародних відносин та міжнародної торгівлі, а також з використанням іноземної валюти мають міжнародні операції комерційних банків. Велике значення в їх розвитку відіграє національне законодавство, стимулюючий діяльність банків в даній області. До основних видів міжнародних операцій комерційних банків належать:

  • • міжнародні розрахункові операції, основними формами яких є документарний акредитив, документарне інкасо, банківські перекази;
  • • валютні операції, пов'язані з купівлею-продажем іноземної валюти, залученням депозитів і наданням кредитів в іноземній валюті.

Важливою складовою діяльності комерційного банку є операції з розрахунково-касового обслуговування клієнтів, які полягають:

  • • у відкритті та веденні банківських рахунків юридичних і фізичних осіб;
  • • проведенні розрахунків і платежів за дорученням клієнтів;
  • • прийомі готівкових коштів від клієнтів і зарахування на їх рахунки;
  • • списання грошових коштів з рахунків клієнтів та видачі їх у формі готівки;
  • • розміні, обміні, перерахунку готівкових грошових коштів;
  • • інкасації коштів клієнтів.

Якість даного виду операцій, своєчасність проведення розрахунків і платежів за дорученням клієнтів, надання додаткових послуг (наприклад, інкасування готівки) дозволяють банку залучати нових клієнтів, тим самим збільшуючи обсяг своєї ресурсної бази.

Розвиток конкуренції між комерційними банками, а також між банками і спеціалізованими кредитно фінансовими інститутами підштовхує банки до використання перспективних технологій обслуговування, побудові особливих взаємовигідних відносин з клієнтами, а також до розширення спектра банківських послуг, пропонованих ім. До такого пологам послуг відносяться надавані комерційними банками при проведенні комісійно-посередницьких (лізингу, факторингу, форфейтингу), а також трастових операцій.

Таким чином, активні операції не тільки дозволяють банку отримувати дохід від їх проведення, але і створюють умови для проведення банківських операцій в цілому. Далі окремі види активних операцій комерційних банків будуть розглянуті докладно.

 
<<   ЗМІСТ   >>