КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ЇХ ОПЕРАЦІЇ

У результаті вивчення матеріалів глави студент повинен:

знати

• • основні способи та джерела отримання інформації, пов'язаної з особливостями функціонування банків як дохідних підприємств, зі специфікою формування банківських ресурсів та основними напрямками їх розміщення;
• • спільні риси та відмінності банків та інших комерційних організацій;
• • особливості формування ресурсної бази банку: структуру власного капіталу і його роль в діяльності банку;
• • основні джерела залучення коштів та їх особливості;
• • сутність банківських активів, їх класифікацію; ознаки класифікації банківських активних операцій і їх види;

вміти

• • вести пошук інформації, пов'язаної з особливостями функціонування банків як дохідних підприємств, зі специфікою формування банківських ресурсів та основними напрямками їх розміщення;
• • використовувати джерела економічної інформації для отримання відомостей, що стосуються особливостей функціонування банків як дохідних підприємств, специфіки формування банківських ресурсів та основних напрямів їх розміщення;

володіти

• • навичками філософського мислення для вироблення цілісного погляду на комерційний банк як прибуткове підприємство;
• • навичками використання отриманої інформації.

Комерційний банк як підприємство ринкової системи господарювання

Комерційні банки є особливими суб'єктами ринкової системи господарювання, оскільки, з одного боку, вони мають спільні риси з будь-якої комерційної організацією, а з іншого - принципово відрізняються від господарюючих суб'єктів економіки. Зіставлення комерційного банку та комерційної організації дозволяє виділити цілий ряд загальних рис цих організацій. По-перше, і ті й інші є юридичними особами і, відповідно, згідно:

• • п. 1 ст. 48 Цивільного кодексу РФ (далі - ГК РФ) мають у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відокремлене майно і відповідають за своїми зобов'язаннями цим майном, мають свої власні баланси;
• • п. 3 ст. 49 ГК РФ для здійснення своєї діяльності мають отримати відповідні ліцензії;
• • п. 1 ст. 51 ГК РФ підлягають державній реєстрації;
• • п. 1 ст. 52 ГК РФ діють на підставі статуту та (або) установчого договору.

По-друге, і ті й інші є комерційними організаціями, основна мета яких згідно з п. 1 ст. 54 ГК Ф - отримання прибутку. Оскільки прибуток являє собою різницю між доходами і витратами організації, то принципова відмінність банків від інших комерційних організацій полягає саме в джерелах отримання доходів і особливостях формування витрат. Насамперед слід зазначити, що комерційні банки є особливим видом кредитних організацій, які відповідно до Федерального закону від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність" має право здійснювати весь спектр банківських операцій (на відміну від небанківських кредитних організацій, що мають право на проведення лише окремих з них) і проводити певні угоди, також передбачені даним законом.

Так, до банківських операцій належать залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади; розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб; здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку; інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі; залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів; видача банківських гарантій; здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

До правочинів, які вправі здійснювати банк, Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність" відносить видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі; придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі; довірче управління грошовими коштами та іншим майном але договором з фізичними та юридичними особами; здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації; надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей; лізингові операції; надання консультаційних та інформаційних послуг.

При цьому прагнення банків до максимізації можливих доходів повинно поєднуватися з мінімізацією ризиків і підтримкою ліквідності. Банки зобов'язані забезпечувати надійне і стабільне функціонування, враховувати у своїй діяльності інтереси клієнтів, а отже, і суспільства в цілому.

Таким чином, практично вся діяльність банків пов'язана з обслуговуванням клієнтів. При цьому вона поділяється:

• • на пасивні операції, спрямовані, з одного боку, на створення "фундаменту" для функціонування банку (формування власного капіталу), а з іншого - на формування його ресурсної бази;
• • активні операції, що дозволяють банку розміщувати залучені кошти і тим самим розвиватися.

У процесі проведення пасивних операцій банку формуються його витрати, наприклад сплата відсотків за залучені грошові кошти у вклади, за залучені міжбанківські кредити, виплата дивідендів за випущеними акціями і т.д. Активні операції, у свою чергу, є джерелом доходів банку. Це відсотки за надані кредити, доходи від операцій з векселями, іншими цінними паперами, комісії за розрахунково-касове обслуговування тощо

Від того, наскільки стабільною буде ресурсна база банку, наскільки грамотно будуть визначені і реалізовані процентна й інші напрямки банківської політики, а також враховані ризики при розміщенні залучених грошових коштів, залежить ефективність нс тільки окремих банківських операцій, але й діяльності комерційного банку в цілому.