Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Організація протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму

У результаті вивчення даної глави студент повинен:

  • знати правову характеристику і способи легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;
  • вміти виявляти типові ознаки цих злочинних посягань;
  • володіти навичками організації системи попередження і припинення протиправних дій у зазначеній сфері.

Поняття і правова характеристика легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом

Завдання протидії відмиванню злочинних доходів була вперше поставлена на законодавчому рівні в США, а саме в 1986 р конгрес США прийняв Закон № 99-570 "Про контроль за відмиванням грошей" (Money Laundering Control Act +1986 (Public Law 99-570), United States Act Congress). Цей Закон, який увійшов в якості параграфа 1 до Закону про боротьбу з наркоманією 1986 р визнав злочинними два види діянь:

  • 1) участь у фінансових операціях і міжнародних переміщеннях (перекладах) коштів чи власності, видобутої конкретним видом незаконної діяльності (SUA);
  • 2) здійснення переказів коштів, отриманих в якості виручки від конкретного виду незаконної діяльності, на суму 10 тис. Дол. Розділ +1353 цього Закону став доповненням до Закону про право на недоторканність приватного фінансової інформації 1978 г. (Right to Financial Privacy Act, 1978 ), уповноваживши фінансові установи надавати відповідним урядовим органам інформацію про підозрілі фінансові операції.

Закон США "Про контроль за відмиванням грошей" ввів правила, згідно з якими будь-яка особа, яка бере участь у ділових або торгових відносинах і одержало більше 10 тис. Дол, готівкою в рамках однієї фінансової операції або ряду пов'язаних фінансових операцій, повинен надати звіт за формою податкової служби США (форма 8300).

Кримінальне право Росії вперше визнало легалізацію (відмивання) "брудних" грошей злочином шляхом включення до КК РФ ст. 174 "Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом". Згодом КК РФ було доповнено ст. 174.1 "Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину" [1].[1]

Криміналізації відмивання коштів у вітчизняному законодавстві передувало підписання Російською Федерацією у м Будапешті 7 травня 1999 Конвенції Ради Європи про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів від злочинної діяльності від 8 листопада 1990 Названа Конвенція була ратифікована Росією в 2001 р [2]

У найкоротші терміни після ратифікації Конвенції в Російській Федерації були створені нормативна правова база і організаційна система, що дозволили вивести роботу але протидії легалізації злочинних доходів на рівень міжнародних стандартів. Про це свідчило прийняття в червні 2002 р Комітету з фінансового моніторингу (нині перетвореного в Федеральну службу з фінансового моніторингу), до Групи "Егмонт" - міжнародну організацію, що об'єднує підрозділи фінансової розвідки 69 країн світу [3].[3]

Відповідно до російського законодавства легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, являє собою інструмент фінансового забезпечення небезпечних форм злочинності і сама по собі згідно зі ст. 15 КК РФ відноситься до категорії тяжких злочинів. Найбільшу небезпеку становить легалізація злочинних доходів з метою фінансування тероризму.

З точки зору права легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом (далі - грошові кошти), означає надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення злочину.

Основними цілями легалізації грошових коштів є:

  • а) маскування джерела їх походження та приладдя;
  • б) додання злочинної наживи видимості коштів, отриманих із законних джерел;
  • в) можливість фінансового забезпечення інших видів злочинної діяльності за рахунок легалізованих грошових коштів з використанням легальних банківських операцій.

Для досягнення зазначених цілей використовуються різні банківські операції, реалізуються багатоходові фінансові схеми (часом досить заплутані).

З точки зору кримінального права поняттям "легалізація (відмивання) грошових коштів" охоплюються два самостійних складу злочину. Перший з них передбачає кримінальну відповідальність осіб, які вчиняють фінансові операції та інші операції з грошовими коштами або іншим майном інших суб'єктів, яке останні придбали свідомо злочинним шляхом (ст. 174 КК РФ). Другий - встановлює покарання щодо тих осіб, які набули грошові кошти або інше майно безпосередньо в результаті вчинення злочинів (ст. 174.1 КК РФ).

З числа зазначених дій законодавець виключив діяння, передбачені ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 і 199.2 КК РФ (злочини у сфері митної справи та у галузі податкового законодавства).

Обов'язковою умовою настання кримінальної відповідальності за ч. 2-4 ст. 174 і ст. 174.1 КК РФ є великий розмір операцій та угод, порогове значення якого - сума, що перевищує 6 млн руб.

Дії уповноважених осіб комерційних банків, спрямовані па легалізацію злочинних доходів інших осіб йод видом банківських операцій, тягнуть за собою кримінальну відповідальність за ч. 1 ст. 174 КК РФ, ті ж дії, вчинені у великих розмірах, - відповідальність за ч. 2-4 ст. 174 КК РФ.

Максимальне покарання, передбачене ч. 1 ст. 174 КК РФ, - штраф у розмірі до 120 тис. Руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року.

Кваліфікуючі (обтяжуючі) ознаки відмивання грошових коштів передбачені ч. 2 ст. 174 КК РФ - те саме діяння, вчинене у великих розмірах; ч. 3 ст. 174 КК РФ - діяння, вказане в ч. 2 даної статті, вчинене: а) групою осіб за попередньою змовою; б) особою з використанням свого службового становища; і ч. 4 ст. 174 КК РФ - діяння, передбачені ч. 2 або 3 даної статті, вчинені організованою групою.

Максимальне покарання, передбачене ч. 2 ст. 174 КК РФ, - позбавлення волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до 100 тис. Руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого та з обмеженням волі на строк до одного року або без такого; ч. 3 названої статті - позбавлення волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до 500 тис. руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох років або без такого та з обмеженням волі на строк до двох років або без такого; ч. 4 даної статті - позбавлення волі на строк до семи років зі штрафом у розмірі до 1 млн руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого та з обмеженням волі на строк до двох років або без такого.

Дії осіб, які придбали грошові кошти або інше майно шляхом особистої участі в скоєнні злочинів і здійснюють з ними фінансові операції та інші операції у великому розмірі, тягнуть за собою кримінальну відповідальність за ст. 174.1 КК РФ.

Максимальне покарання, передбачене ч. 1 ст. 174.1 КК РФ, - позбавлення волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до 100 тис. Руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.

Кваліфікуючі (обтяжуючі) ознаки відмивання грошових коштів передбачені ч. 2 ст. 174.1 КК РФ - ті самі діяння, вчинені: а) групою осіб але попередньою змовою; б) особою з використанням свого службового становища; ч. 3 ст. 174 КК РФ - діяння, зазначені в ч. 1 або 2 цієї статті, вчинені організованою групою.

Максимальне покарання, передбачене ч. 2 ст. 174.1 КК РФ, - позбавлення волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до 500 тис. Руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох років або без такого; ч. 3 названої статті - позбавлення волі на строк до семи років зі штрафом у розмірі до 1 млн руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.

Під фінансовими операціями та іншими угодами, зазначеними в ст. 174 і 174.1 КК РФ, слід розуміти дії з грошовими коштами, цінними паперами та іншим майном (незалежно від форми та способів їх здійснення, наприклад договір позики або кредиту, банківський вклад, поводження з грошима і керування ними в задіяному господарському проекті), спрямовані на встановлення, зміну або припинення пов'язаних з ними цивільних прав або обов'язків.

За змістом закону відповідальність за ст. 174 або 174.1 КК РФ наступає і в тих випадках, коли винною особою здійснена лише одна фінансова операція або одна угода з набутими злочинним шляхом грошовими коштами або майном, при цьому за ст. 174.1 КК РФ фінансова операція або угода повинні бути вчинені у великому розмірі.

Для вирішення питання про наявність складу злочину, передбаченого ст. 174 і 174.1 КК РФ, необхідно встановити, що особа вчинила вказані фінансові операції та інші операції з грошовими коштами або іншим майном з метою надання правомірного вигляду володінню, користуванню і розпорядженню такими коштами або іншим майном [4].[4]

Зміни форм грошових коштів в процесі легалізації (відмивання).

Легалізація (відмивання) грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, сполучена з зміною форм грошових коштів у двох напрямках:

  • а) шляхом звернення готівки в безготівкові, в іноземну валюту або інші активи;
  • б) шляхом звернення безготівкових грошей у готівку.

Перший напрямок використовується для введення в легальну фінансову систему грошової маси, отриманої в результаті організованої злочинної діяльності (торгівлі наркотиками, зброєю, вимагання, корупції і т.п.).

Наприклад, в ході розслідування кримінальної справи за фактом незаконного збуту наркотичних засобів було встановлено, що рублева готівка, отримана злочинним шляхом, обмінювалася в одному з банків під виглядом легальних доходів лжекоммерческой організації (афганської фірми) на долари США. При цьому як обмінні операції, так і видача довідок на вивіз валюти за кордон відбувалися з порушеннями встановленого порядку.

Згідно з даними правоохоронних органів США, основна проблема злочинців, извлекающих наживу у формі готівки, пов'язана з безпекою їх зберігання і труднощами переміщення. Тому головною метою стає переклад готівки в безготівкові або в платіжні документи та цінні папери.

Зокрема, 2 млн дол. В 20-доларових купюрах важать 112 кг. Дохід від наркоторгівлі вимірюється в буквальному сенсі слова тоннами грошових знаків. У практиці спецслужб США мали місце випадки виявлення підвалів в зріст людини, забитих пачками валюти. В результаті проведення операції з умовною назвою "Ла Міна" ("Золота копальня") було встановлено, що організація прикриття, яка виступала під виглядом магазину ювелірних виробів в Лос-Анджелесі (США), відмивала для колумбійських наркобаронів більше 2 млн дол. В день, а всього за 18 місяців відмила 1200000000 дол. США. У цьому світлі стають очевидними переваги віртуальних грошей, у тому числі їх зберігання і переміщення.

Після переведення готівки в безготівкові вони можуть використовуватися для фінансування інших видів злочинної діяльності або в інших регіонах. Зокрема, безготівкові електронні перекази грошових коштів, призначених для фінансування особливо тяжких злочинів, широко використовують терористи. Про це свідчать результати розслідування терактів 11 вересня 2001 року в США, що розкрили структуру фінансового забезпечення зазначених злочинних дій [5].[5]

Другий напрямок обігу грошей найчастіше використовується для викрадення грошових коштів комерційних і бюджетних організацій.

Приклад. Так, на початку 2004 р Калінінградська залізниця перерахувала ФГУП "Р." 16 млн бюджетних рублів в оплату робіт, виконаних калінінградським філією цієї організації. Гроші надійшли на рахунок ФГУП в Москві, проте до виконавця робіт не дійшли. У ході розслідування кримінальної справи, порушеної за заявою керівника філії, було встановлено, що названа вище сума була спрямована з Москви на рахунок якоїсь фірми, яка, у свою чергу, перерахувала їх іншої комерційної організації. При цьому в платіжних документах був змінений адресат, джерело походження і призначення платежу. У підсумку гроші опинилися на рахунку приватного підприємця з Ленінградської області. У ході розслідування цієї справи фахівці Росфінмоніторингу перевірили рахунок згадуваного жителя Ленінградської області і виявилося, що за період з квітня 2004 по травень 2005 року через цей рахунок було переведено у готівку 15 млрд руб. [6]

За змістом закону в тих випадках, коли особа набула грошові кошти або інше майно в результаті скоєння злочину і легалізувало (відмило) їх шляхом здійснення операцій, що мають на меті надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню викраденим, скоєне цією особою підлягає кваліфікації за сукупністю злочинів ( наприклад, описані вище дії були кваліфіковані як шахрайство (ст. 159 КК РФ) і як легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою, в результаті скоєння нею злочину (ст. 174.1 КК РФ).

Переклади великих сум безготівкових грошей під виглядом благодійних акцій використовували в 2004 р з метою розкрадання грошових коштів компанії "Юкос" і легалізації злочинних доходів два менеджери названої компанії. Кошти, що надійшли на благодійні цілі в організації інвалідів і спортсменів, одержувачами зверталися у готівку. Після цього велика їх частина за змовою менеджерів з керівниками організацій-одержувачів поверталася організаторам злочину.

Всього, за даними правоохоронних органів, в 2010 р було виявлено та припинено 74913 злочинів зазначеного виду. З них 274 злочини, пов'язані з легалізацією (<відмиванням) грошових коштів, набутих у результаті скоєння наркозлочинів [7].[7]

  • [1] Введена Федеральним законом від 07.08.2001 № 121-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до законодавчих актів Російської Федерації у зв'язку з прийняттям Федерального закону" Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом "".
  • [2] Див .: Федеральний закон від 28.05.2001 № 62-ФЗ "Про ратифікацію Конвенції про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів від злочинної діяльності".
  • [3] Підрозділи фінансової розвідки (FIU) - це спеціальні відомства, створювані з метою боротьби з відмиванням грошей. Об'єднання зазначених відомств на міжнародну структуру під назвою "Група Егмонт" відбулося в 1995 р в Брюсселі (під час зустрічі в палаці Егмонт-Аренберг), відділи FIU проводять регулярні зустрічі для обміну інформацією та досвідом. Міжнародна інтернет-система безпеки "Егмонт" надає членам групи можливість доступу та обміну інформацією про тенденції, механізмах і технологіях аналітичного розслідування. Правоохоронні органи США мають можливість запросити інформацію в іноземного відділу FIU допомогою офіційної заяви офіцеру зв'язку свого відомства або безпосередньо в Управління міжнародних програм FinCEN, Відділ фінансової розвідки.
  • [4] Див .: п. 19, 20 постанови Пленуму Верховного Суду РФ від 18.11.2004 № 23 "Про судову практику у справах про незаконне підприємництво і легалізацію (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом".
  • [5] Див .: Доповідь Федерального бюро розслідувань Конгресу США // URL: fbi.gov/congress02/lormel021202.htm (дата звернення: 19.01.2013).
  • [6] Див .: Маракулин Д., Макаров І., Циганов А. Нал кували Чи, не відходячи від каси // Коммерсант. 2005. 27 липня. URL: kommersant.ru/ doc / 596484 (дата звернення: 19.01.2013).
  • [7] Інформаційно-аналітична довідка про наркоситуації в Російській Федерації та результати боротьби з незаконним обігом наркотиків в 2010 році // ФСКН Росії: [офіц. сайт]: Аналітичні матеріали. URL: fskn.gov.ru/pages/main/prevent/3939/10395/13614/13611/ index.shtml (дата звернення 19.01.2013).
 
<<   ЗМІСТ   >>