Повна версія

Головна arrow Право arrow Адміністративна відповідальність

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Адміністративні правопорушення в галузі підприємницької діяльності

Застосування деяких адміністративних покарань, зазначених у гол. 14 КпАП, має свої особливості. Крім випадків, встановлених ч. 2 ст. 14.6, ч. 2 ст. 14.9, ч. 1, 2 ст. 14.12, ч. 1-5 ст. 14.13, ч. 3-5 ст. 14.24, ч. 4 ст. 14.25, ст. 14.29, ч. 2 ст. 14.31, ч. 2 ст. 14.312, ч. 1-3 ст. 14.32, ч. 2 ст. 14.33, ст. 14.36, ч. 1-3 ст. 14.47, ст. 14.48 КоАП дискваліфікація застосовується при вчиненні правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 5.27, ч. 3 ст. 5.57, ч. 1, 2 ст. 15.19, ст. 15.21, ч. 1, 2 ст. 15.22, ч. 1-10 ст. 15.231, ст. 15.241, ч. 1-7,9 ст. 15.29, ч. 1, 2, 21, 22, 23, 26, 3, 5 ст. 19.5, ч. 2 ст. 19.81, ч. 3, 6 ст. 19.301. Стосовно до досліджуваних адміністративних правопорушеннях адміністративний штраф обчислюється на основі різних критеріїв, обчислення у фіксованій грошовій сумі в максимально можливому розмірі для організацій-порушників - до 5 млн руб. передбачено ч. 1-2 ст. 14.40, ч. 1-6 ст. 14.42 КоАП. Застосування до організаціям таких граничних розмірів адміністративного штрафу, який обчислюється у фіксованій грошовій сумі, передбачено тільки при вищевказаних порушеннях антимонопольного законодавства. У всіх інших випадках граничний розмір корпоративного штрафу, який обчислюється у фіксованій грошовій сумі, не може перевищувати 1 млн руб. Стосовно до адміністративних правопорушень у сфері підприємництва такий розмір адміністративного штрафу встановлений ч. 1 ст. 14.11, ч. 3-5,9 ст. 14.24, ч. 1 ст. 14.28, ч. 1 ст. 14.31, ст. 14.311, ч. 1 ст. 14.312, ч. 3 ст. 14.43, ч. 3 ст., 14.44, ч. 2 ст. 14.46, ч. 2 ст. 14.47 і ст. 14.49 КоАП.

Відносно розглянутих правопорушень застосовуються особливі критерії обчислення розміру адміністративного штрафу, рідко використовувані в юрисдикційної діяльності. Обчислення адміністративного штрафу у сумі, кратній розміру виручки від реалізації товару (роботи, послуги), передбачено ч. 1 ст. 14.6, ч. 2 ст. 14.31, ч. 1,2 ст. 14.32, ч. 2 ст. 14.33 КоАП, в цих випадках штрафні санкції застосовуються до організацій. При вчиненні правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 14.20 і ст. 14.50 (стосовно організаціям), розмір адміністративного штрафу обчислюється на основі критерію, встановленого п. 1 ч. 1 ст. 3.5 КоАП, - у сумі, кратній вартості предмета адміністративного правопорушення. Конфіскація застосовується при вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 14.1, ч. 1, 2 ст. 14.11, ч. 2 ст. 14.12 (стосовно громадянам та юридичним особам), ст. 14.2, ч. 2 ст. 14.4, ст. 14.10, ч. 1, 2, 3 ст. 14.16, ч. 1, 3, 4 ст. 14.17, ст. 14.18, ч. 1 ст. 14.20, ст. 14.26 та ч. 2, 3 ст. 14.43 КоАП. У випадках, встановлених ч. 1, 2 ст. 14.11, ч. 2 ст. 14.12, ст. 14.10, ч. 1, 2 ст. 14.16, ч. 1, 3, 4 ст. 14.17, ст. 14.18, ч. 3 ст. 14.43 КоАП, застосовується безальтернативна конфіскація. Адміністративні покарання, що тягнуть релятивних майнові обтяження порушника, застосовуються рідко: адміністративне призупинення діяльності суб'єкта підприємництва встановлено санкціями ч. 4 ст. 14.1 і ч. 2,4 ст. 14.12 КоАП.

Стосовно до досліджуваних правопорушень необхідно враховувати специфіку їх суб'єктного складу. Індивідуальні підприємці є самостійними суб'єктами правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 14.1 і ч. 1, 2 ст. 14.4, ч. 1-3 ст. 14.43 КоАП. При вчиненні правопорушень, зазначених у ч. 1-4 ст. 14.12 КоАП, індивідуальні підприємці несуть адміністративну відповідальність, встановлену відповідною санкцією цієї статті для юридичних осіб. В інших випадках індивідуальні підприємці притягуються до адміністративної відповідальності як посадові особи (тобто відповідно до прим. До ст. 2.4 КоАП).

До спеціальних суб'єктам правопорушень відносяться публічні посадові особи:

  • o органів виконавчої влади суб'єктів РФ, муніципальних органів (див. ст. 14.9 КоАП);
  • o федеральних органів виконавчої влади та їх територіальних органів (див. ч. 1, 2 ст. 14.25, ч. 1 ст. 14.35 КоАП). Суб'єктами таких правопорушень є посадові особи ФНС Росії та підпорядкованих їй податкових органів, а стосовно до ч. 1 ст. 14.35 - також і посадові особи Росреестра, які не дотримуються встановлені законодавством реєстраційні процедури;
  • o інших державних органів, стосовно до яких встановлені вимоги про надання відомостей ФНС Росії та її територіальним органам (див. ч. 3, 4 ст. 14.25 КоАП). Такі відомості необхідні для здійснення реєстрації встановлених юридично значимих дій (юридичних фактів) - перетворення юридичної особи, її ліквідації та інших, передбачених федеральними законами. У деяких випадках суб'єктами правопорушень є індивідуальні підприємці, комерційні організації, які не виконують вимоги про надання в публічний орган документованої інформації. Публічні інформаційні обов'язки суб'єктів підприємництва можуть бути обумовлені вимогами обліку у сфері зобов'язально-правових відносин, їх невиконання кваліфікується за ч. 2 ст. 14.20 КоАП.

Надання відомостей необхідно при проведенні публічних заходів з контролю і нагляду, порушення інформаційних обов'язків у цих випадках кваліфікується за ч. 3 ст. 14.28 КоАП.

У випадках, встановлених федеральним законом, суб'єкти підприємництва зобов'язані надавати інформацію споживачам та іншим особам, у тому числі і вербальних відомостей (див. Ст. 14.7, ч. 1 ст. 14.8 КоАП). Інформаційні відносини у цих випадках виникають у сфері комерційної діяльності, їх учасниками є приватноправові суб'єкти, проте публічні органи контролюють виконання інформаційних обов'язків, наприклад, порушення біржею порядку подання відомостей учасникам біржової торгівлі кваліфікується за ч. 3 ст. 14.24 КоАП. Суб'єкт біржової діяльності зобов'язаний також дотримуватися і інші інформаційні обов'язки, зокрема, обумовлені захистом комерційної інформації (див. Ч. 1 ст. 14.24 КоАП).

Суб'єктами деяких правопорушень можуть бути тільки фізичні особи, які відповідають встановленим кваліфікаційним вимогам. До них відносяться арбітражні керуючі (див. Ч. 3 ст. 14.13), керівники, засновники юридичної особи (див. Ч. 1,2 ст. 14.12) і службовці біржі (див. Ч. 1 ст. 14.24 КоАП).

У рідкісних випадках суб'єктами розглянутих правопорушень можуть бути тільки корпоративні утворення (див. Ч. 2 ст. 14.23, ч. 2 ст. 14.24 КоАП).

Особливу значимість у діяльності суб'єктів підприємництва мають правила публічного санкціонування, включаючи правила державної реєстрації, ліцензування, квотування, а також вимоги, встановлені дозвільним документом.

Встановлення факту порушення таких правил необхідно для здійснення передбачених КпАП процесуальних дій, зокрема при проведенні процедур публічного доведення правопорушення, вчиненого юридичною особою, необхідно встановити факт порушення ліцензійних вимог, правил технічного регулювання, реєстраційних процедур та інших вимог, порушення яких організацією кваліфікується як винного діяння (див. ч. 2 ст. 2.1 КоАП).

Відповідальність суб'єкта підприємництва за порушення правил ліцензійно-дозвільної системи встановлена ст. 14.1 КоАП.

Відповідно до абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК під підприємницькою діяльністю розуміється самостійна, здійснювана на свій ризик діяльність, спрямована на систематичне отримання прибутку від користування майном, продажу товарів, виконання робіт або надання послуг особами, зареєстрованими в цій якості у встановленому федеральним законом порядку.

Згідно з п. 1 ст. 23 ЦК громадянин має право займатися підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи з моменту державної реєстрації як індивідуального підприємця.

Відповідно до п. 1 ст. 51 ЦК юридична особа підлягає державній реєстрації в уповноваженому державному органі в порядку, визначеному федеральним законом про державну реєстрацію юридичних осіб. Юридична особа вважається створеною з дня внесення відповідного запису до державного реєстру юридичних осіб.

Державна реєстрація суб'єктів підприємництва - юридичних та фізичних осіб як індивідуальних підприємців здійснюється ФНС Росії або її територіальним органом (п. 1 Положення про ФНС Росії).

Відносини, що виникають у зв'язку з державною реєстрацією юридичних та фізичних осіб і веденням державних реєстрів - Єдиного державного реєстру юридичних осіб та Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців, регулюються Федеральним законом від 8 серпня 2001 № 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців ". Згідно ст. 1 зазначеного Закону під державною реєстрацією юридичних осіб і індивідуальних підприємців (далі - державна реєстрація) розуміється внесення до державних реєстрів відомостей про створення, реорганізації та ліквідації юридичних осіб, придбанні фізичними особами статусу індивідуального підприємця, припинення фізичними особами діяльності в якості індивідуальних підприємців, інших відомостей про юридичних осіб та про індивідуальних підприємців відповідно до розглянутого Федеральним законом від 8 серпня 2001 № 129-ФЗ.

Відповідно до п. 2 ст. 11 зазначеного Закону моментом державної реєстрації визнається внесення реєструючим органом відповідного запису до відповідного державного реєстру.

Здійснення фізичною особою підприємницької діяльності без державної реєстрації як індивідуального підприємця або у випадках втрати чинності його державної реєстрації в зазначеному якості кваліфікується за ч. 1 ст. 14.1 КоАП.

Порядок державної реєстрації юридичних осіб при їх створенні встановлений гл. IV Федерального закону від 8 серпня 2001 № 129-ФЗ. Державна реєстрація юридичних осіб, що створюються шляхом реорганізації, а також реєстрація змін, що вносяться до їх установчих документів, здійснюються за правилами, встановленими відповідно гл. V, VI зазначеного Закону. Порядок державної реєстрації при ліквідації юридичної особи визначено ст. 22.

Здійснення юридичною особою, у тому числі створеним шляхом реорганізації, підприємницької діяльності без державної реєстрації, а також здійснення ним зазначеної діяльності без державної реєстрації змін, внесених до його установчі документи, кваліфікується за ч. 1 ст. 14.1 КоАП.

Згідно з п. 8 ст. 63 ЦК та п. 6 ст. 22 Федерального закону від 8 серпня 2001 № 129-ФЗ ліквідація юридичної особи вважається завершеною, а особа - припинив свою діяльність після внесення про це запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб.

Здійснення юридичною особою, що припинив свою діяльність, підприємницької діяльності кваліфікується як правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 14.1 КоАП.

Відповідно до абз. 3 п. 1 ст. 49 ГК окремими видами діяльності, перелік яких визначається федеральним законом, юридична особа може займатися тільки на підставі спеціального дозволу (ліцензії). Зазначені вимоги, пропоновані до юридичних осіб, поширюються і на індивідуальних підприємців, оскільки п. 3 ст. 23 ЦК передбачено застосування правил ЦК, що регламентують діяльність юридичних осіб - комерційних організацій, до підприємницької діяльності громадян, здійснюваної без утворення юридичної особи.

Для законодавчої регламентації ліцензування характерні такі особливості:

  • o ліцензування здійснюється стосовно до видів діяльності, встановленим ч. 1 ст. 12 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності", федеральними ліцензують органами, визначеними Переліком федеральних органів виконавчої влади, що здійснюють ліцензування. Перелік ліцензованих видів діяльності є вичерпним, зміна його можливо тільки у формі внесення відповідних коректив у зазначений Закон;
  • o дію Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності" не поширюється на види діяльності, вичерпний перелік яких встановлений ч. 2 ст. 1 даного Закону. Стосовно до цих видів діяльності ліцензування здійснюється відповідно до федеральними законами та іншими нормативними правовими актами, які, як правило, встановлюють порядок, відмінний від регламентації ліцензування, передбаченої цим Законом;
  • o стосовно трьом видам діяльності, зазначеним у п. 1-3 ч. 4 ст. 1 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності", встановлений конкуруючий режим законодавчої регламентації ліцензування, відповідно до якого на розсуд правоприменителя може бути застосований як базовий Федеральний закон, так і федеральні закони, що регулюють галузеві ліцензійні відносини (СР п. 1-3 ч. 4 ст. 1 до п. 32,33,36,40 ч. 1 ст. 12 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності").

Відповідно до ч. 1 ст. 1 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності" його дія поширюється лише на ліцензійні відносини, що виникають у сфері виконавчої влади, стосовно до яких статусом ліцензує органу наділена федеральна служба, або, в окремих випадках - міністерство чи федеральне агентство. Федеральний закон "Про ліцензування окремих видів діяльності" не призначений для регламентації ліцензійних відносин у сферах банківської діяльності або атомної енергетики, стосовно до яких правомочностями ліцензує органу наділені відповідно Банк Росії і Державна корпорація з атомної енергії "Росатом", в цих випадках застосовуються федеральні закони, регулюють галузеві ліцензійні повноваження.

За результатами ліцензійного контролю, а також при здійсненні встановлених КпАП процесуальних дій до порушника застосовуються адміністративні санкції у вигляді зупинення дії ліцензії або її анулювання і (або) адміністративні покарання, передбачені цим Кодексом.

КоАП передбачені наступні випадки відповідальності за безліцензійну діяльність особи або діяльність ліцензіата з порушенням вимог і умов ліцензування:

  • o загальна відповідальність, встановлена ч. 2-4 ст. 14.1 (в частині правопорушень особи, здійснює підприємницьку діяльність) і ст. 19.20 (стосовно до правопорушень особи, яка здійснює некомерційну діяльність);
  • o відповідальність, обумовлена порушенням правил, встановлених диспозицією відповідної статті Особливої частини КпАП. Порушення ліцензіатом даних правил кваліфікується як невиконання (неналежне виконання) вимог ліцензування;
  • o відповідальність за безліцензійну діяльність особи або діяльність ліцензіата з порушенням вимог ліцензування.

Стосовно до видів діяльності, ліцензування за якими здійснюється відповідно до Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності", грубе порушення ліцензіатом ліцензійних вимог, тобто вчинення правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 14.1, ч. 3 ст. 19.20 або іншими приписами КпАП, що встановлюють відповідальність за грубе порушення законодавства про ліцензування (див. Ч. 5 ст. 13.12, ч. 2 ст. 18.13, ч. 2 ст. 20.8 КоАП), або призначення ліцензіату адміністративного покарання у вигляді адміністративного припинення діяльності за грубе порушення ліцензійних вимог, тягне за собою призупинення дії ліцензії лицензирующим органом відповідно до ст. 20 зазначеного Закону.

У тих випадках, коли статтями Особливої частини КоАП передбачена адміністративна відповідальність за безліцензійну діяльність або діяльність з порушенням ліцензійних вимог (за винятком ч. 2, 3 ст. 14.1, ст. 19.20 КоАП), посадова особа ліцензує органу при виявленні вказаних порушень зобов'язана звернутися з заявою про порушення справи про адміністративне правопорушення до органу адміністративної юрисдикції (до посадової особи), уповноважений розглядати справу про відповідному правопорушення відповідно до гл. 23 КпАП, або до посадової особи, уповноваженому складати протокол про адміністративне правопорушення згідно з ч. 2, 5, 6 ст. 28.3 КоАП. Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 28.1 КоАП звернення посадової особи ліцензує органу з даною заявою є приводом до порушення справи про адміністративне правопорушення. Таким чином, стосовно до даних адміністративних правопорушень посадова особа ліцензує органу ініціює процес порушення зазначеної справи.

Адміністративна відповідальність за порушення законодавства про державну реєстрацію юридичних осіб органами, які здійснюють реєстраційні дії, встановлена ч. 1, 2 ст. 14.25 КоАП.

Неправомірна відмова в державній реєстрації індивідуального підприємця або юридичної особи або ухилення від їх реєстрації, неправомірну відмову або відхилення у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності, обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або юридичної особи залежно від організаційно-правової форми, а так само незаконне обмеження самостійності або інше незаконне втручання в їх діяльність, якщо ці діяння вчинені службовою особою з використанням свого службового становища, кваліфікуються як злочин - ч. 1 ст. 169 КК.

Здійснення підприємницької діяльності по ліцензованих видів діяльності без ліцензії або з порушенням умов ліцензування, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі (тобто доходу, сума якого перевищує 1500000 руб. ), здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл (ліцензія) обов'язково, або з порушенням умов ліцензування, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, належать до злочинів у сфері економічної діяльності - відповідно ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172 КК.

Справи про адміністративні правопорушення, передбачені ст. 14.1 КоАП, розглядаються суддями.

Справи про адміністративні правопорушення, провадження в яких здійснюється у формі адміністративного розслідування, розглядаються суддями районних судів.

Суддями арбітражних судів розглядаються справи про адміністративні правопорушення, вчинені юридичними особами та індивідуальними підприємцями, у випадках, що не вимагають проведення адміністративного розслідування.

Справи про адміністративні правопорушення, вчинені громадянами, а також посадовими особами, які не є індивідуальними підприємцями, у випадках, коли проведення адміністративного розслідування не передбачено, розглядаються світовими суддями (СР ч. 1 і абз. 2-4 ч. 3 ст. 23.1 КоАП ; про випадки, що вимагають проведення адміністративного розслідування, див. ч. 1 ст. 28.7 КоАП).

Протоколи у справах про адміністративні правопорушення, передбачені ч. 2-4 ст. 14.1 КоАП, складаються посадовими особами ліцензують органів.

Протиправне участь службовця біржі в біржових угодах кваліфікується за ч. 1 ст. 14.24 КоАП.

Стосовно до Федерального закону від 26 жовтня 2002 № 127-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" розглядається правопорушення кваліфікується в разі невиконання керівником юридичної особи - боржника правил укладання угод, встановлених зазначеним Законом у разі введення передбачених Федеральним законом від 26 жовтня 2002 г . № 127-ФЗ процедур банкрутства: спостереження; фінансового оздоровлення; зовнішнього управління; конкурсного виробництва; мирової угоди.

Порушення інших правил, встановлених Федеральним законом від 26 жовтня 2002 № 127-ФЗ стосовно до відповідної процедури банкрутства боржника - юридичної особи, за винятком правил укладання угод, кваліфікується за ч. 3 ст. 14.13 КоАП.

У разі неспроможності (банкрутства) кредитних організацій суб'єктами даного адміністративного правопорушення є особа, яка очолює одноосібний виконавчий орган даної організації, який не прийняв заходи щодо фінансового оздоровлення, передбачені Федеральним законом від 25 лютого 1999 № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій ", а також керівник тимчасової адміністрації - при невиконанні чи неналежному виконанні ним обов'язків, визначених зазначеним Законом. Згідно ст. 23 Федерального закону від 25 лютого 1999 № 40-ФЗ у разі призупинення повноважень виконавчих органів кредитної організації на період діяльності тимчасової адміністрації:

  • o зазначені виконавчі органи не вправі приймати рішення з питань, віднесених до їх компетенції федеральними законами та установчими документами кредитної організації;
  • o рішення інших органів управління кредитної організації набувають чинності після їх узгодження з тимчасовою адміністрацією.

Невиконання або неналежне виконання керівником виконавчого органу кредитної організації зазначених дій тягне застосування до порушника заходів адміністративної відповідальності, передбачених статтею.

Згідно з Федеральним законом від 22 квітня 1996 № 39-Φ3 "Про ринок цінних паперів" особи, котрі мають службовою інформацією, мають право використовувати цю інформацію для укладання угод, а також передавати її для здійснення угод третім особам.

Здійснення операцій з цінними паперами на торгах фондових бірж та інших організаторів торгівлі на ринку цінних паперів, в результаті яких не змінюється їх власник, кваліфікується як маніпулювання цінами на ринку цінних паперів (див. Ст. 15.30 КоАП).

Використання особою, яка виконує управлінські функції в комерційній або іншій організації, своїх повноважень всупереч законним інтересам цієї організації і з метою отримання вигод і переваг для себе чи інших осіб або завдання шкоди іншим особам, якщо це діяння спричинило заподіяння істотної шкоди правам і законним інтересам громадян або організацій або охоронюваним законом інтересам суспільства або держави, кваліфікується як злочин (ч. 1 ст. 201 КК). Статус особи, що виконує управлінські функції в комерційній або іншій організації, визначено прим. 1 до ст. 201 КК.

 
<<   ЗМІСТ   >>