Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Методи управління ліквідністю банку

Процес управління ліквідністю включає в себе сукупність дій і методів з управління активами та пасивами.

У банківській практиці управління активами і пасивами здійснюється за допомогою низки методів, до яких, зокрема, відносяться метод загального фонду коштів і метод розподілу активів.

Сутність методу общею фонду коштів полягає в тому, що всі види ресурсів, а це вклади і залишки на рахунках до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їх прибутковості. У моделі загального фонду коштів для проведення конкретної активної операції не має значення, з якого джерела надійшли кошти, поки їх розміщення сприяє досягненню поставлених перед банком цілей.

При використанні цього методу спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, що представляють резерви першої черги, тобто ті кошти, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків або задоволення заявок на кредити. Це головне джерело ліквідності комерційного банку (кошти в касі та на кореспондентських рахунках в Банку Росії і в комерційних банках-кореспондентах).

Потім визначається частка коштів, яка може бути розміщена в резерви другої черги, що включають високоліквідні активи, що приносять відповідний дохід. При необхідності вони можуть бути використані для збільшення резервів першої черги. До них можна віднести короткострокові державні цінні папери, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і певною мірою високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань обсягів зобов'язань банку і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більші за величиною потрібні ліквідні активи.

Третій етап розміщення коштів за методом загального фонду - формування портфеля кредитів. Надання кредитів приносить найбільший дохід банку, але одночасно є і найбільш ризикованим видом банківської діяльності.

І нарешті, в останню групу активів входять першокласні цінні папери з відносно тривалими термінами погашення. Призначення інвестицій у ці цінні папери - приносити банку певний постійний дохід і в міру наближення терміну погашення боргових зобов'язань виступати в якості доповнення резерву другої черги.

При використанні методу розподілу активів, або методу конверсії коштів, враховується залежність ліквідних активів від джерел залучених банком коштів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів. При цьому береться до уваги, що кошти з кожного джерела з урахуванням їх оборотності вимагають різного забезпечення ліквідними активами. Зокрема, за вкладами до запитання необхідно встановлювати більш високе покриття ліквідними активами, ніж за строковими вкладами. Звідси велика частка коштів, залучених у вигляді вкладів до запитання, повинна поміщатися в резерви першої та другої черги, що і дозволить забезпечити виконання зобов'язань банку перед вкладниками.

У відповідності з цим методом визначається кілька центрів ліквідності (прибутковості), які також називають "банками всередині банку". Зокрема, такими центрами є: рахунки до запитання, термінові зобов'язання банку (наприклад, строкові вклади і депозити), статутний капітал і резерви. З кожного такого центру кошти можуть розміщуватися тільки в певні види активів з тим розрахунком, щоб забезпечити їх відповідні ліквідність і прибутковість. Так, оскільки зобов'язання до запитання вимагають найвищого рівня забезпечення, то більша їх частина направляється в резерви першої черги; інша суттєва частина - в резерви другої черги шляхом придбання короткострокових державних цінних паперів, і лише відносно невелика частка зобов'язань до запитання повинна бути розміщена в позички банку з короткими термінами повернення.

Вимоги ліквідності для залучення коштів, що відносяться до центру термінових зобов'язань, будуть нижче в порівнянні із зобов'язаннями до запитання, і тому основна частина цих коштів розміщується в позики банку, в меншій мірі - в первинні і вторинні резерви, в незначній частині - в цінні папери.

Кошти, відносяться до центру статутного капіталу і резервів, в певній частині вкладаються в будівлі, обладнання, техніку і т.п. і частково - в низьколіквідні цінні папери та частки участі у спільній діяльності.

Основною перевагою методу розподілу активів в порівнянні з методом загального фонду коштів вважається те, що на основі розрахунку він дозволяє більш точно встановити частку високоліквідних активів і за рахунок її зменшення вкласти додаткові ресурси у високоприбуткові активи, наприклад кредити підприємствам.

Управління ліквідністю банку включає в себе пошук джерел позикових коштів, вибір серед них найнадійніших з найбільш тривалими термінами залучення та встановлення необхідного оптимального співвідношення між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку надалі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами. Крім того, при формуванні кредитних ресурсів слід враховувати всі витрати банку, пов'язані із залученням коштів (включаючи непрямі, наприклад заробітну плату працівників банку), з тим розрахунком, щоб вони мали мінімально допустимий рівень, що дозволяє банку не знижувати норму прибутку при розміщенні цих коштів у активні операції. Таким чином, процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні і здійснюються одночасно.

Ризик управління ліквідністю

Ризик управління ліквідністю має цінову і кількісну складові. Ціновий, або пов'язаний з процентною ставкою, ризик обумовлюється ціною, за якою можуть бути притягнуті пасиви, або цінової знижкою, з якою доведеться продавати активи. Кількісний ризик визначається тим, чи існують активи, які можуть бути продані, і чи є на ринку можливість придбати засоби по будь-якій ціні. Ризик управління пасивами виникає в тих випадках, коли банк змушений "переплачувати" за кошти або коли кошти недоступні. Позитивна репутація банку на грошовому ринку і його платоспроможність зменшують для банку цей ризик.

 
<<   ЗМІСТ   >>