Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Кредитування з використанням векселів

Особливою формою кредитування є кредитування з використанням векселів. Найбільш поширені три його форми:

  • • облік векселів (обліковий кредит);
  • • позики під забезпечення векселів;
  • • кредитування з використанням векселя банку.

Кредит у формі врахування векселів буває представницькими і векселедательского.

Представницькою кредит передбачає, що банк викуповує у клієнта вексель третьої особи з дисконтом - знижкою від номіналу векселя, а погашає його в зазначений термін за номіналом, пред'являючи платнику за векселем (найчастіше векселедавцю). Різниця в розмірі дисконту становить дохід банку.

Векселедател'скій кредит припускає, що клієнт отримує в банку позику під свої власні комерційні векселя.

Векселедательский кредит - класична форма банківського акцепту - застосовується у випадках, коли:

  • • векселедавцем є клієнт банку, а платником за векселем виступає банк. Джерелом можуть бути або кошти, що надійшли на рахунок клієнта, або кредит банку, виданий клієнту;
  • • банк виконує функцію аваліста, тобто проставляє аваль на векселі клієнта;
  • • кредит оформляється векселем банку. Векселедавцем є банк, за умовами кредитного договору видає замість позики (кредит у грошовій формі) вексель банку. Дана форма вексельного кредиту суперечить ГК РФ (§ 2 гл. 42), тому офіційно договір оформляється як надання позики на купівлю векселів банку.

Переоблік векселів здійснює Центральний банк РФ, коли набуває (переобліковує) вексель підприємства, який вже врахований за так званою облікової процентної ставки. Кредитна організація зобов'язана викупити вексель у ЦБ РФ за два дні до погашення і в призначений термін представити до оплати векселедавцю. В даний час переоблік векселів Банк Росії не здійснює.

Позики під забезпечення векселем оформляються позичальникові за спеціальним позичковим рахунком без встановлення строку або до настання строку його погашення. Векселі зазвичай приймаються в забезпечення не на їх повну вартість, тобто сума кредиту менше вартості векселя ( 50-90%), за позикою відсотки нараховуються як звичайно. Сам вексель враховується на позабалансовому рахунку 91314.

Позичка погашається у звичайному порядку, після чого вексель повертається позичальнику.

Спеціальний позичковий рахунок є рахунком до запитання.

Векселі, передані в забезпечення позики, записуються в спеціальний реєстр, один примірник якого разом з векселем передається банку, який кредитує, а другий з відміткою банку служить для обліку в бухгалтерії підприємства.

Кредити із застосуванням векселі банку

Під таким розуміється кредит, виданий для придбання векселів банку з метою подальшого їх використання в якості розрахунково-платіжного засобу. Кредити надаються в рублях і іноземній валюті на придбання простих дисконтних (з нульовим дисконтом) рублевих і валютних векселів термінами платежу:

  • • "за пред'явленням, але не раніше певної дати";
  • • "на певний день".

Валюта наданого кредиту і валюта купованого векселі повинна бути однаковою.

Кредит із застосуванням векселів може бути наданий на придбання як одного, гак і декількох векселів, при цьому сума номіналів придбаних векселів повинна дорівнювати сумі наданого кредиту.

Процентна ставка за кредитом встановлюється наступним чином:

  • • якщо термін погашення кредиту знаходиться в межах терміну платежу за векселем, застосовується процентна ставка по кредитах із застосуванням векселів;
  • • якщо термін погашення кредиту виходить за рамки терміну платежу за векселем (настає пізніше), з моменту видачі кредиту до настання терміну платежу за векселем застосовується процентна ставка по кредитах із застосуванням векселів, а за період з дати настання терміну платежу за векселем (відзначеної на його бланку) до дати погашення кредиту (встановленої в кредитному договорі) застосовується процентна ставка за звичайні кредити.

Погашення кредитів із застосуванням векселів та сплата відсотків проводяться в порядку, застосовне до звичайних кредитах.

Перевагою даного виду кредитування є встановлення значно більш низької процентної ставки в порівнянні зі звичайними кредитами, наданими в грошовій формі.

Банк може надати короткострокові кредити із застосуванням векселів юридичним особам будь-якої форми власності, які мають розрахунковий рахунок в даному банку. Банк висуває таку умову: позичальник повинен надати договір зі своїм контрагентом, з яким він буде розплачуватися за допомогою векселів.

Банк надає кредит векселем з метою прискорити розрахунки при передоплаті за поставлений товар, знизити витрати позичальника, прискорити оборотність оборотних коштів.

Банк видає кредит векселем клієнтам, які мають стійке фінансове становище, своєчасно виконує свої зобов'язання перед бюджетом, банком і контрагентами.

Банк надає кредит векселем згідно заявці клієнта.

За векселем нараховуються відсотки за ставкою, яка затверджується Правлінням банку.

Розмір кредиту визначається згідно з заявкою на отримання кредиту.

Щоб розглянути питання про видачу банком вексельного кредиту, позичальник надає всі необхідні документи, так само як і при оформленні інших видів кредиту.

Після прийняття позитивного рішення про видачу кредиту векселем оформляється кредитний договір у трьох примірниках, де вказується термін дії, процентна ставка, забезпечення. Один з примірників передається групі з продажу векселів. Процентна ставка в кредитному договорі обмовляється окремо на період обігу звеселяючи і після його обліку банком.

Розглянемо ситуацію кредитування позичальника з використанням векселя банку.

У результаті виникнення складної ситуації по розрахунках за поставлену продукцію підприємство зараз не розташовує необхідним обсягом оборотних коштів.

Отримання вексельного кредиту під порівняно низьку ставку дозволяє підприємству поповнити обігові кошти до надходження грошей на рахунок. При вирішенні взяти вексельний кредит необхідно враховувати важливу обставину - для забезпечення кредиту потрібно заставу.

Підприємство отримує вексельний кредит у сумі 15000000 руб. під ставку 12% річних строком на два місяці у вигляді набору векселів терміном погашення через три місяці. Ставка 12% встановлюється виходячи з того, що термін погашення кредиту - раніше терміну погашення векселів на один місяць. У заставу за даним кредитом підприємство пропонує основні засоби. Банк, маючи з позичальником тривалі партнерські відносини і розташовуючи позитивною кредитною історією підприємства, вважає за можливе прийняти в заставу основні засоби, незважаючи на досить низьку їх ліквідність. Банк оцінює рівень кредитоспроможності підприємства і приймає остаточне рішення про надання кредиту.

При наданні кредиту будь-якої форми при будь-якому методі кредитування з позичальником укладається кредитний договір і відкривається позичковий рахунок.

 
<<   ЗМІСТ   >>