Страхування від нещасних випадків і захворювань

У результаті вивчення глави студент буде:

• • знати основні поняття, структуру та правові засади обов'язкового і добровільного страхування від нещасних випадків і захворювань і страхування у зв'язку з материнством, права та обов'язки страховика, страхувальників та застрахованих осіб;
• • вміти формулювати мету і завдання обов'язкового і добровільного страхування від нещасних випадків, захворювань і страхування у зв'язку з материнством;
• • володіти методами складання програм добровільного страхування від нещасних випадків і хвороб.

Ключові терміни: соціальне страхування, обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством, добровільне страхування від нещасних випадків і хвороб, професійний ризик, страховий внесок, страховий тариф, знижки та надбавки до страхового тарифу.

Історичний огляд страхування від нещасних випадків і захворювань в Росії

Обов'язкове соціальне страхування найманих працівників у Росії з'явилося дещо пізніше, ніж у західних країнах. Його початок було покладено прийняттям Законодавчого акта від 15 травня 1901 "Тимчасові правила про пенсії робітникам казенних гірських заводів і рудників, які втратили працездатність на заводських і рудничних роботах". У 1903 р в Росії був утворений особливий фонд для виплат при масових нещасних випадках відповідно до Закону від 2 червня 1903 р затвердившим "Правила про винагороду потерпілих внаслідок нещасних випадків робітників і службовців, а так само їх сімейств в підприємствах фабрично-заводської, гірничої та гірничозаводської промисловості ". Надалі III Держдумою в 1912 р були прийняті закони "Про забезпечення робітників на випадок хвороби", "Про страхування робітників від нещасних випадків на виробництві", "Про затвердження Ради у справах страхування робітників", "Про затвердження Присутностей у справах страхування робітників" .

Фінансування соціального страхування здійснювалося за рахунок внесків підприємців і працівників, але страхування від нещасних випадків, як і сьогодні в більшості країн, здійснювалося лише за рахунок підприємців. Створена на 1917 р в Росії система страхування робітників не була загальною і охоплювала лише 20% робочого класу країни (2% населення).

У 1914 р соціал-демократи запропонували проект нового закону про загальне соціальне страхування робітників, міської та сільської бідноти, який лише 30 листопада 1917 був законодавчо проголошений в Декларації Народного Комісаріату Праці "Про введення в Росії повного соціального страхування". Однак цей та інші акти про соціальне страхування не знайшли своєї повної реалізації і були фактично замінені Положенням про соціальне забезпечення трудящих, затвердженим декретом РНК в жовтні 1918 р Цей документ визначав розміри допомоги по тимчасовій непрацездатності, по вагітності та пологах, при народженні дитини, по безробіттю та пенсій по інвалідності, але в умовах громадянської війни та господарської розрухи не отримав необхідного розвитку. Забезпечення трудящих здійснювалося в основному у вигляді натурального продовольчого і речового постачання.

Система соціального забезпечення, фінансована головним чином з державного казначейства, проіснувала до введення в 1921 р нової економічної політики і прийняття Декрету РНК від 15 листопада 1921 "Про соціальне страхування осіб, зайнятих найманою працею", що передбачає фінансування соціального забезпечення трудящих за рахунок обов'язкових внесків підприємств, установ і господарств, які використовують працю найманих працівників. Тариф за всіма видами страхування становив 28,5% від ФОП. У 1938 р бюджет соціального страхування, раніше затверджуваний окремо, був включений до складу єдиного державного бюджету СРСР. З цього моменту соціальне страхування все більше втрачає свій страховий характер і багато в чому трансформується в соціальне забезпечення, перетворюючись на інструмент розподілу коштів державного бюджету на соціальні потреби.

У післявоєнний період в СРСР відбувався подальший розвиток соціального забезпечення в напрямку поширення його на колгоспників і побудови лікувально-оздоровчої бази. Надалі і до 1991 р система соціального страхування майже не змінювалася. Перебудова національної економіки викликала зміни в організації та фінансуванні соціального страхування.

У 1991 р на підставі постанови Радміну РРФСР і Федерації незалежних профспілок від 25.12.1990 № 600 / 9-3 "Про вдосконалення управління і порядку фінансування видатків на соціальне страхування трудящих РРФСР" був утворений позабюджетний ФСС. З 1993 р згідно з Указом Президента РФ від 07.08.1992 № 822 "Про Фонд соціального страхування Російської Федерації" ФСС стає фінансово-кредитною установою при Уряді РФ.

Завдання ФСС визначені Положенням про Фонд соціального страхування Російської Федерації, затвердженому постановою Уряду від 12.02.1994 № 101.

Основними завданнями Фонду є:

• 1) забезпечення гарантованих державою допомоги по тимчасовій непрацездатності, вагітності та пологах, жінкам, які стали на облік у ранні терміни вагітності, при народженні дитини, по догляду за дитиною до досягнення нею віку півтора років, а також соціальної допомоги на поховання чи відшкодування вартості гарантованого переліку ритуальних послуг, санаторно-курортне обслуговування працівників та їхніх дітей;
• 2) участь у розробленні та реалізації державних програм охорони здоров'я працівників, заходів щодо вдосконалення соціального страхування;
• 3) здійснення заходів, які забезпечують фінансову стабільність Фонду;
• 4) розробка пропозицій про розміри тарифу страхових внесків на державне соціальне страхування;
• 5) організація роботи з підготовки та підвищення кваліфікації фахівців для системи державного соціального страхування, роз'яснювальної роботи серед страхувальників та населення з питань соціального страхування;
• 6) співробітництво з аналогічними фондами (службами) інших держав і міжнародними організаціями з питань соціального страхування.

Управління системою обов'язкового соціального страхування здійснюється Урядом РФ відповідно до Конституції РФ згідно π. 1 ст. 13 Федерального закону РФ від 16.07.1999 № 165-ФЗ "Про основи обов'язкового соціального страхування".

Сьогодні ФСС являє собою спеціалізовану структуру, що забезпечує функціонування всієї багаторівневої системи державного соціального страхування.

ФСС є одним з державних позабюджетних фондів, що відносяться до єдиної бюджетній системі РФ. Бюджет ФСС, також як і інших державних позабюджетних фондів, не входить до складу консолідованого бюджету РФ і затверджується у формі самостійного федерального закону.

Важливо!

В рамках своєї діяльності ФСС здійснює фінансове забезпечення витрат по обов'язковому соціальному страхуванню на випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством, по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, а також по виконанню покладених на нього завдань.

З 2005 р на ФСС покладені додаткові завдання:

• 1. По реалізації Федерального закону від 22.08.2004 № 122-ФЗ в частині забезпечення громадян, одержувачів соціальних послуг (пільгові категорії громадян), путівками на санаторно-курортне лікування, а також їх безкоштовного проїзду до місця лікування і назад за рахунок коштів федерального бюджету .
• 2. По забезпечення інвалідів, окремих категорій громадян з числа ветеранів технічними засобами реабілітації, протезами (крім зубних) і протезно-ортопедичними виробами за рахунок коштів федерального бюджету.

ФСС організовує виконання бюджету державного соціального страхування, що затверджується щорічно федеральним законом, контролює використання коштів соціального страхування. У необхідних випадках ФСС перерозподіляє кошти соціального страхування між регіонами і галузями, підтримуючи фінансову стійкість системи. Крім того, ФСС розробляє та реалізує державні програми щодо вдосконалення соціального страхування, охорони здоров'я працівників.

Відділення ФСС створені на територіях усіх суб'єктів РФ.

З 2000 р ФСС здійснює обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань на єдиних умовах для всіх підприємств і організацій та на всій території Російської Федерації (страхування професійних ризиків).

Зарубіжний досвід

В індустріально розвинених країнах найважливішим інститутом соціального захисту працюючих від ризиків професійної праці є інститут обов'язкового соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. З його допомогою забезпечується виконання широкого кола функцій але виявлення, профілактики, компенсації наслідків для працюючих ризиків виробничого травматизму та професійних захворювань, а також проведення медичної, професійної та соціальної реабілітації потерпілих на виробництві.

З 2008 р ФСС здійснює обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством за рахунок обов'язкових страхових внесків, розмір та умови сплати яких встановлені Законом про страхові внески.

Для забезпечення діяльності з обов'язкового соціального страхування ФСС проводить реєстрацію та облік страхувальників у відповідності з діючими нормативними документами.

Діяльність ФСС з обов'язкового соціального страхування контролюється Рахунковою палатою РФ, а в частині використання асигнувань з федерального бюджету - федеральним органом виконавчої влади у галузі фінансів.

Не рідше одного разу на рік страховик забезпечує здійснення перевірки своєї фінансово-господарської діяльності спеціалізованої аудиторської організацією, що має відповідну ліцензію.

Громадський контроль за дотриманням законних прав та інтересів застрахованих відповідно до Закону про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків здійснюють професійні спілки чи інші уповноважені застрахованими особами представницькі органи.