Повна версія

Головна arrow Фінанси arrow ДІЯЛЬНІСТЬ КРЕДИТНО-ФІНАНСОВИХ ІНСТИТУТІВ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ВЗАЄМНИЙ КОНТРОЛЬ І МАТЕРІАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УЧАСНИКІВ РОЗРАХУНКІВ.

Використання цього принципу є страхувальним механізмом, зміцнює платіжну дисципліну і забезпечує невідворотність покарання за затримку розрахунків. Матеріальну відповідальність несуть учасники розрахунків, а не тільки неакуратні платники. Відповідно до цього принципу і банки можуть сплачувати штрафні санкції за затримку платежів з їх вини.

Згідно ст. 31 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», кредитна організація зобов'язана здійснити перерахування коштів клієнта і зарахування коштів на його рахунок пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа. У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація виплачує відсотки на суму цих коштів ключовий ставки Банку Росії.

Такі основні принципи організації безготівкових розрахунків.

Продовжуючи характеристику основних елементів системи безготівкових розрахунків, слід сказати про об'єктах безготівкових розрахунків, або про призначення платежу. Різноманітність і ускладнення господарського життя розширює спектр об'єктів розрахунків. Однак базовими блоками для нефінансового сектора залишаються товарні і нетоварні платежі. Платежі але товарним операціям виробляються за продукцію, що відвантажується підприємствами продукцію, надані послуги. Це, як правило, різноспрямована циркуляція коштів - підприємства є і постачальниками, споживачами, а значить, і одержувачами, і платниками. У відносинах підприємств з фінансовою і державним сектором здійснюються платежі за нетоварними операціями - платежі в бюджет і позабюджетні фонди, бюджетні асигнування, отримання і погашення позик, операції з цінними паперами, здійснення інших трансфертів. Нетоварні платежі найчастіше мають характер одностороннього трансферту. У структурі безготівкових платежів домінують платежі товарного характеру, складаючи приблизно 70% всіх платежів.

У ряду елементів безготівкових розрахунків знаходиться інфраструктурний компонент - комунікаційні системи переказу грошей. До них належать такі канали:

  • • поштовий зв'язок;
  • • спеціальні служби (органи спеціального зв'язку, фельд'єгерська служба, кур'єри, служба інкасації);
  • • телеграфно-телетайпна зв'язок;
  • • телефонний зв'язок;
  • • електронний зв'язок;
  • • міжнародні телекомунікації (SWIFT, FEDWIRE, CHAPS).

Повністю на високотехнологічної комп'ютерної основі побудовані

такі банківські системи:

  • • автоматизовані клірингові системи;
  • • електронні системи управління готівковими коштами;
  • • внутрішньобанківські комп'ютерні комплекси;
  • • міжнародні міжбанківські системи електронних грошових переказів;
  • • інтернет- і мобільний банкінг.

Деякі операції (наприклад, інтернет- та мобільний банкінг) на їх основі були розглянуті в гл. 1 при аналізі електронних грошей.

Одним з найважливіших елементів системи безготівкових розрахунків є форми розрахунків і платіжні інструменти. Незважаючи на гадану формальність цього елемента, його зміст є багатогранним і значущим. Форма розрахунків - це встановлена законодавством специфічна форма руху, притаманна певній платіжному інструменту в платіжному обороті. Від форм розрахунків слід відрізняти способи платежу, якими є:

  • • перерахування грошових коштів з розрахункових та інших рахунків платників на рахунки одержувачів;
  • • залік взаємних вимог платників і одержувачів, тобто розрахунки на принципах клірингу;
  • • гарантований платіж одержувачу з коштів на депозиті платника.

Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій (філій), установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії, а також самими банками. Законом передбачена свобода і самостійність вибору клієнтом банку форм безготівкових розрахунків і її фіксація в договорах, що укладаються ним зі своїми контрагентами. Але самі правила, форми і стандарти безготівкових розрахунків встановлює Банк Росії. Але в окремих випадках при відсутності правил проведення окремих видів розрахунків банки здійснюють розрахунки за домовленістю між собою, а при здійсненні міжнародних розрахунків - в порядку, встановленому федеральними законами та правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.

Зупинимося на характеристиці основних форм розрахунків. Вони представлені в табл. 4.2. З неї випливає абсолютне переважання за обсягом в структурі платежів платіжних доручень (97,3%).

Таблиця 4.2

Структура платежів, проведених через кредитні організації Росії в 2016 р

показник

всього

У тому числі з використанням

платіжних

доручень

платіжних

вимог,

інкасових

доручень

акредитивів

банківських

ордерів

доручень на переказ без відкриття банківського рахунку

Кількість, млн од.

4406,7

1532,3

92,4

0,2

1747,0

1034,8

Обсяг, трлн руб.

523,3

508,8

2,2

0,8

7,8

3,6

Питома вага, %:

- за кількістю

100,0

34,7

2,1

-

39,7

23,5

- обсягом

100,0

97,2

0,4

0,2

1,5

0,7

Платіжне доручення. Це розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Призначення платіжних доручень полягає в тому, щоб проводити:

  • • платежі за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
  • • перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
  • • перерахування грошових коштів з метою повернення (розміщення) кредитів (позик, депозитів) і сплати відсотків по ним і в інших цілях.

Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника. Тому гарантія платежу в цій формі не забезпечується.

Акредитив. Розрахунки за допомогою акредитива займають мікроскопічну нішу у внутрішньому безготівковому грошовому обігу - 0,2% за обсягом від всіх розрахунків. В рамках цієї форми банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі на користь одержувача коштів за подання останнім документів, відповідних всім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючому) здійснити такі платежі. В якості виконуючого банку може виступати банк- емітент, банк одержувача коштів чи інший банк.

Розрізняють декілька видів акредитивів. Покриті (депоновані) акредитиви передбачають, що банк-емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. Непокриті (гарантовані) акредитиви означають, що банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку банку-емітента в межах суми акредитива.

Відкличні акредитиви. У розрахунках по ним міститься пункт, що в разі зміни умов або скасування відзивного акредитива банк-емітент зобов'язаний повідомити одержувача коштів не пізніше наступного робочого дня. За умовами безвідкличних акредитивів вони вважаються зміненими, або безвідкличний акредитив вважається скасованим з моменту отримання виконуючим банком згоди отримувача коштів.

Безвідкличні акредитиви можуть бути підтвердженими. Це означає, що на прохання банку-емітента безвідкличний акредитив може бути підтверджений виконуючим банком з прийняттям на себе зобов'язання, додаткового до зобов'язанню банку-емітента, здійснити платіж одержувачу коштів за подання ним документів, що відповідають умовам акредитива. У міжнародній зовнішньоторговельній практиці, де велике значення надається гарантіям платежу, в більшості випадків застосовується непокритий безвідкличний підтверджений акредитив.

Акредитив, на відміну від негарантованої форми платіжного доручення, гарантує платіж постачальнику, оскільки відвантаження товару здійснюється тільки після відкриття акредитива, тобто бронювання грошей на користь платника в банку-емітенті. Підвиди акредитивів (з використанням банківської гарантії, з попереднім депонуванням коштів, резервний, або stand by, акредитив) додатково підсилюють гарантії платежу.

Будучи мало поширеними у внутрішньому обороті, акредитиви абсолютно домінують в міжнародних розрахунках, де значення гарантій платежу особливо велике. Звернення акредитивів регулюється уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів - зводом правил, розроблених Міжнародною торговельною палатою. Із застосуванням акредитивів здійснюється угод на кілька трильйонів доларів на рік. Вони опосередковують близько 15% всієї світової торгівлі.

Чек. Ця форма розрахунків передбачає використання чека. Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Головними суб'єктами в розрахунках чеками є чекодавець і чекодержатель. Чекодавець - юридична особа, яка має грошові кошти в банку, якими воно має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Чекоутримувач - юридична особа, на користь якої виданий чек, платник - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця. Чек оплачується платником за рахунок грошових коштів чекодавця. Для здійснення безготівкових розрахунків, в тому числі і міжбанківських, можуть застосовуватися чеки, що випускаються кредитними організаціями. У Росії чеки практично не використовуються. У той же час на Заході, зокрема в США, вони є однією з поширених форм депозитних грошей.

Розрахунки по інкасо. Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк-емітент за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Разом з тим для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інший банк (виконуючий).

Розрахунки по інкасо здійснюються на підставі двох інструментів:

  • • інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку);
  • • платіжних вимог, оплата яких проводиться за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку).

Платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги.

Інкасове доручення - розрахунковий документ, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку для стягнення грошових коштів контрольними органами, за виконавчими документами, або при особливе право банку.

У розрахунках традиційно велике значення для одержувачів має гарантія отримання платежу. До гарантованим платежів відносяться векселі, чеки, акредитиви. Не гарантують отримання платежів такі форми, як платіжні доручення на списання коштів за зобов'язаннями, які в реєстрі «Розрахункові документи, не сплачені в строк», а також платіжні вимоги.

Платіжні інструменти з точки зору алгоритму руху коштів діляться на кредитові, дебетові та проміжні інструменти. Кредитовий переклад - банківський переказ, ініційований платником, який представляє платіжні інструкції в банк-відправник. У дебетовом перекладі, навпаки, ініціатором є бенефіціар, тобто одержувач платежу. Належність форм розрахунків до того чи іншого інструменту представлена в табл. 4.3.

Таблиця 43

Матриця форм платежів і платіжних інструментів

Інструменти кредитових перекладів

Інструменти дебетових переказів

Промежу гочние інструменти з використанням як дебетових, так і кредитових перекладів

Платіжні доручення

Платіжні вимоги

акредитиви

векселі

Платіжні требо- вапія-поручеіія

чеки

Пластикові картки:

  • • банківські;
  • • дебетові;
  • • кредитні;
  • • небанківські

Інкасові доручення про дебетових списаних

На рис. 4.3 показана суть відмінностей платіжних інструментів.

Платіжні інструменти та форми розрахунків

Мал. 43. Платіжні інструменти та форми розрахунків

Значну частку в загальній кількості і обсязі платежів (60 і 97% відповідно) складають кредитові переклади. Сюди входять нс тільки операції юридичних, а й фізичних осіб, в основному перекази без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи. На частку дебетових платежів припадає лише близько 2% платежів. Це підтверджується і статистикою по структурі форм розрахунків.

У міру розвитку і ускладнення ведення бізнесу вдосконалюється розрахунково-касове і інформаційне обслуговування корпоративних клієнтів в кредитних організаціях. Банк переходить від пасивної ролі оператора з переказу грошових коштів до статусу повноправного партнера виробничої компанії. Для складно організованих структур типу сучасних холдингів банки пропонують більш широкий спектр платіжних продуктів, в тому числі сервіс з управління грошовими коштами всередині холдингу. Цей банківський продукт іменується кеш-пулінг (англ, cash pooling) - банкам делегуються повноваження по агрегування інформації по рахунках дочірніх компаній, контролю і санкціонування їх операцій, прямого управління грошовими коштами з головної компанії, контролю виконання касового бюджету. Таким чином, між банками та великими клієнтами виникають відносини типу розрахунково-казначейського аутсорсингу.

З кожним роком в загальному обсязі безготівкового грошового обороту збільшується частка безготівкових платежів, здійснюваних населенням. Безготівкові розрахунки населення з використанням карт, електронних грошових коштів, грошових переказів були розглянуті в гл. 1.

Доповнимо огляд згадкою більш традиційного за формою ринку грошових переказів. Особливістю ринку є висока частка переказів, здійснюваних трудовими мігрантами. У 2015 р даними Федеральної міграційної служби в Росію в'їхало 10,6 осіб. За підсумками 2016 р оборот ринку грошових переказів фізичними особами через банки склав 1,0 млрд од. на суму 3,6 трлн руб. Транскордонні перекази фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) з Російської Федерації склали 35,9 млрд дол, з середньою сумою переказу 211 дол.

На сучасному ринку Росії функціонує близько 20 систем грошових переказів (в тому числі Anelik, Bkizko, Contact, «Вестерн Юніон», «Золота корона», «Колібрі», «Міжнародні грошові перекази" Лідер "», «Пошта Росії», «Юністрім »). Це висококонкурентний ринок, розвиток якого веде до його концентрації і консолідації. Серйозними конкурентами системам грошових переказів стали банки. У них клієнти можуть переводити кошти як з відкриттям, так і без відкриття рахунку, а в пакетні пропозиції включені безкоштовні послуги з перекладу. Багато платіжні системи знаходять вихід не тільки в злиттях та приєднання, але і в афіліювання з кредитними організаціями. Порівняльна характеристика платежів і переказів грошових коштів фізичними особами через кредитні організації представлена в табл. 4.4.

Таблиця 4.4

Платежі та перекази грошових коштів фізичними особами

характеристика

Готівкові кошти

Електронні грошові кошти

Безготівкові грошові кошти

Банківський рахунок клієнта

Без відкриття банківського рахунку

З відкриттям банківського рахунку

характеристика

Готівкові кошти

Електронні грошові кошти

Безготівкові грошові кошти

доступність

Безпосереднє обслуговування клієнта

Дистанційне обслуговування

Фізична форма

банкноти,

монети

Платіжні картки, мобільний телефон, Інтернет

автономність звернення

Можлива з oq) a- ніченний

Можлива

неможлива

Необхідність ідентифікації при перекладі

Залежно від суми

одноразово

Обмеження суми переказу:

• з проведенням ідентифікації

Без обмежень

До 100 тис. Руб.

Без обмежень

• без проведення ідентифікації

Без обмежень

До 15 тис. Руб.

До 15 тис. Руб.

Напрямок пла- тежа

P2P, В, G

-

В2Р

В, G2P

Страхування грошових коштів

Не передбачено

передбачено

Примітки. В (Business) - трансферти між комерційними підприємствами; G ( Government ) - трансферти всередині держсектора; В2Р ( Business-to-Personal ) - трансферти між підприємствами і приватними особами; G2P ( Govemment-to-Personal ) - трансферти між державою і приватними особами; P2P ( Personal-to - Personal) - трансферти між приватними особами.

 
<<   ЗМІСТ   >>