Повна версія

Головна arrow Право arrow БАНКІВСЬКИЙ ВКЛАД, БАНКІВСЬКИЙ РАХУНОК. РОЗРАХУНКИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ПЕРЕКАЗИ ГРОШОВИХ КОШТІВ МІЖ КЛІЄНТАМИ БАНКІВ

Робота банку при розрахунках платіжними дорученнями

При розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ грошових коштів з банківського рахунку платника або без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи одержувачу коштів, зазначеній в розпорядженні платника. Платіжне доручення може використовуватися для переказу грошових коштів в якості оплати за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; при оплаті податків, зборів та інших обов'язкових платежів; при поверненні позик (кредитів) та сплату відсотків по ним; для переказу грошових коштів з рахунку але вкладу (депозиту). Якщо платником є банк, переказ грошових коштів на банківський рахунок клієнта - отримувача коштів може здійснюватися банком на підставі складеного ним банківського ордера [1] .

Платіжне доручення складається, приймається до виконання і виконується в електронному вигляді або на паперовому носії. Реквізити, форма і порядок заповнення платіжного доручення встановлені в додатках 1-3 до Положення Банку Росії № 383-П. Банк при прийомі платіжного доручення зобов'язаний, крім контролю інших реквізитів, перевірити заповнення реквізиту «Призначення платежу» в частині наявності найменування оплачуваної послуги, посилання на номер і дату договору або товарного документа, а також в частині зазначення інформації про сплату або несплату ПДВ [2] . При великому обсязі інформації може вказуватися узагальнене найменування оплачуваних товарів, виконаних робіт, наданих послуг, наприклад: «за електроенергію», «за інформаційні послуги» і т.д.

Платіжне доручення дійсне протягом 10 календарних днів з дня, наступного за днем його складання.

Якщо платник подав у банк два однакових справжніх платіжних доручення на однакову суму і з однаковим номером, банк виконає обидва платіжні доручення, оскільки на банк не покладено обов'язок але перевірці відповідності цифрових і текстових реквізитів одержувача коштів дійсному стану речей. «Правильність заповнення реквізитів документів, які є письмовими розпорядженнями клієнта про списання грошей з його рахунку, повністю знаходиться в сфері відповідальності клієнта. Перевірка достовірності цих реквізитів, до яких, зокрема, відносяться найменування банку одержувача платежу і індивідуального номера платника податків (одержувача), є правом, але не обов'язком банку, і відмова у виконанні розпорядження може відбутися тільки в тому випадку, якщо спотворення реквізитів перешкоджає виконанню » (Визначення ВАС РФ від 04.03.2013 № ВАС-1709/13 у справі № А32-2925 / 2012). Це пояснюється тим, що банк, який бере участь в здійсненні розрахунків, перевіряє тільки форму надійшли розрахункових документів, тобто правильність заповнення реквізитів за формальними ознаками, не вдаючись у їх зміст і не перевіряючи відповідність розрахункових документів фактичним правовідносин, що склалися між платником і одержувачем коштів. В описаній ситуації платник повинен пред'явити вимогу безпосередньо до одержувача про повернення другої перерахованої суми за правилами про безпідставне збагачення (гл. 60 ГК РФ).

У розпорядженні платника - фізичної особи про переведення грошових коштів без відкриття банківського рахунку на паперовому носії повинні бути вказані реквізити платника, одержувача коштів, банків, сума переказу, призначення платежу, а також може бути вказана інша інформація, встановлена кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком. Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи може бути складено у вигляді заяви. На підставі зазначеного розпорядження / заяви кредитна організація складає платіжне доручення.

Розпорядження платника - фізичної особи про переведення грошових коштів без відкриття банківського рахунку, що передається з використанням електронного засобу платежу, має містити інформацію, що дозволяє встановити платника, одержувача коштів, суму переказу, призначення платежу.

Банк, що прийняв платіжне доручення (розпорядження / заяву про переведення грошових коштів) платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів не пізніше наступного операційного дня, якщо інше нс встановлено федеральним законом, договором або платіжним розпорядженням. Операційний день являє собою операційно-обліковий цикл за відповідну календарну дату, протягом якого всі здійснені операції оформляються і відображаються в бухгалтерському обліку за балансовими і позабалансових рахунках зі складанням щоденного балансу. Операційний день включає в себе операційний час, протягом якого відбуваються банківські операції та інші угоди, а також період документообігу та обробки облікової інформації, що забезпечує оформлення і відображення в бухгалтерському обліку операцій, здійснених протягом операційного часу, календарною датою відповідного операційного дня. Тривалість операційного часу (час початку і закінчення) для відповідних операцій визначається кредитними організаціями самосгоятельно виходячи з режиму роботи внутрішніх структурних підрозділів і конкретних умов проведення операцій.

Згідно ст. 865 ГК РФ банк платника зобов'язаний перерахувати відповідну суму банку одержувача, у якого з моменту зарахування коштів на його кореспондентський рахунок і отримання документів, які є підставою для зарахування коштів на рахунок одержувача, з'являється зобов'язання, засноване на договорі банківського рахунку з одержувачем коштів, по зарахуванню суми на рахунок останнього (п. 1 ст. 845 ЦК України). Тому зобов'язання банку платника перед клієнтом за платіжним дорученням вважається виконаним в момент належного зарахування відповідної грошової суми на рахунок банку одержувача (і. 3 Постанови Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5).

У разі прострочення виконання банком платіжного доручення клієнта останній вправі до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання зазначеного доручення та вимагати відновлення не переведеної але платіжним дорученням суми на його рахунку (п. 2 ст. 405 ЦК України). При цьому відповідне платіжне доручення має бути відкликано клієнтом.

Клієнт-плателицік, який обслуговується банком за договором банківського рахунку, в разі безпідставного утримання цим банком грошових коштів при виконанні платіжного доручення має право пред'явити або вимога про сплату неустойки, передбаченої ст. 856 ГК РФ, або вимога про сплату відсотків на підставі ст. 866 ГК РФ (і. 22 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ № 13, Пленуму ВАС РФ № 14 від 08.10.1998 «Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими грошовими коштами» (в ред. Від 04.12.2000) . Згідно п. 3 ст. 866 ЦК України якщо порушення правил здійснення розрахункових операцій банком спричинило неправомірне утримання грошових коштів, банк зобов'язаний сплатити відсотки в порядку і в розмірі, передбачених ст. 395 ЦК України. неправомірне утримання має місце в усіх випадках прострочення перерахування банком грошови х коштів за дорученням платника.

  • [1] Банківський ордер є розпорядженням про переведення грошових коштів і можетпріменяться банком при здійсненні операцій по банківському рахунку, рахунку але вкладу (депозиту) в рублях і іноземній валюті, відкритого в цьому банку, у випадках, якщо платником або одержувачем коштів є банк, що становить банківський ордер, а такожв випадках здійснення банком операцій за рахунками (за винятком перекладу грошовихкоштів з банківського рахунку на банківський рахунок) одного клієнта (власника рахунку). Див .: Вказівка Банку Росії від 24 грудня 2012 року № 2945-У "Про порядок складання та прімененіябанковского ордера».
  • [2] Останнє обумовлено вимогою ч. 4 ст. 168 НК РФ.
 
<<   ЗМІСТ   >>