Головна Право
БАНКІВСЬКИЙ ВКЛАД, БАНКІВСЬКИЙ РАХУНОК. РОЗРАХУНКИ
|
|
|||||
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ ПРО ПЕРЕКАЗИ ГРОШОВИХ КОШТІВПоняття і характеристики переказу грошових коштів. Принципи, способи та форми розрахунківВідповідно до і. 12. ст. 3 і ч. 1 ст. 11 Закону про НПС переказом коштів (банківським переказом) є дії Банку Росії, кредитних організацій (за винятком НДКО) або Банку Розвитку в рамках застосовуваних ними форм безготівкових розрахунків по наданню грошових коштів платника одержувача цих коштів. При здійсненні переказу грошових коштів Банк Росії, кредитні організації та Банк Розвитку виступають в якості операторів з переказу грошових коштів. Отже, суть банківського переказу полягає в наданні грошових коштів від платника одержувачу через посередника - оператора з переказу грошових коштів. Банківський переказ можливий за банківськими рахунками, а також без відкриття банківського рахунку. Від банківського переказу, що здійснюється без відкриття банківського рахунку, необхідно відрізняти поштовий переказ, який також здійснюється без відкриття банківського рахунку. Банківський переказ без відкриття банківського рахунку проводиться в рамках банківської операції, передбаченої п. 9 ч. 1 ст. 5 Закону про банки. Її сутність полягає в перерахуванні банком грошових коштів за дорученням фізичної особи-плателиціка, що не має рахунку в цьому банку, на рахунок зазначеного платником особи в цьому або іншому банку. Поштові перекази грошових коштів відповідно до ст. 2 Федерального закону від 17.07.1999 № 176-ФЗ «Про поштовий зв'язок» припускають безпосереднє вручення грошових коштів фізичній особі з використанням мереж поштового та електричного зв'язку, а не зарахування грошових коштів на особовий рахунок, як при банківському переказі. Поряд з цією відзнакою банківського переказу від поштового переказу є можливість виникнення ризику незавершення перекладу або кредитного ризику для кредитної організації одержувача (в залежності від порядку здійснення розрахунків) з причини переміщення грошових коштів від відправника переказу до одержувача, а при міжбанківський переказ - також від кредитної організації відправника до кредитної організації одержувача. Крім того, на відміну від кредитних організацій у організацій поштового зв'язку при виконанні поштових переказів не відбувається врегулювання розрахунків між ними і можливість виникнення ризику, властивого банкам, відсутня. Банківський переказ має наступні ключові характеристики:
Загальним по відношенню до банківського та поштової перекладам є поняття «розрахунки», яке охоплює всі випадки переміщення грошових коштів від платника до одержувача. Відповідно, поряд з двома зазначеними типами переказів воно включає в себе і готівкові розрахунки, при яких відбувається передача готівкових грошових коштів безпосередньо від платника до одержувача. Таким чином, розрахунками є правовідносини, що виникають між платниками і одержувачами коштів безпосередньо {готівкові розрахунки) або через фінансових посередників {безготівкові розрахунки) з приводу платежів за передані товари, виконані роботи, надані послуги, передану інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткові права на них, або в зв'язку з виконанням обов'язків по сплаті податків та інших обов'язкових платежів. Основні способи розрахунків - розрахунки готівкою і безготівковими коштами (в тому числі електронними грошовими коштами) [1] . Правове становище банку в безготівкових розрахункових правовідносинах вельми чітко вдалося відбити Л. А. Новосьолова. Вона зазначає, що «суть зобов'язань банку зводиться до прийняття на себе або до забезпечення прийняття іншим банком грошових зобов'язань перед одержувачем за договором банківського рахунку (при розрахунках платіжними дорученнями) [2] , до прийняття зобов'язання виплатити грошові кошти бенефіціару при поданні їм певних документів ( по акредитиву) або сплатити виставлені третьою особою вимоги (при інкасових операціях). Банк в розмірі прийнятого на себе нового зобов'язання перестає бути боржником колишнього клієнта. Замість платежу готівкою клієнт вимагає прийняття банком грошового зобов'язання перед третьою особою або платежу цим особам » [3] . В силу ч. 4 ст. 5 Закону про НПС внесення готівкових коштів на свій банківський рахунок або отримання готівкових грошових коштів зі свого банківського рахунку в одного оператора з переказу грошових коштів не є переказом коштів. Чи не є переказом коштів і операція по зняттю готівкових коштів по банківській карті в банкоматі (так само як і по внесенню зазначених коштів на банківську карту через банкомат, який має функцію з прийому готівки). За своєю правовою природою такі операції є касовими операціями, тобто операціями з прийому та видачі готівки. Їх регулювання здійснюється, головним чином, Вказівкою Банку Росії від 11.03.2014 № 3210-У «Про порядок ведення касових операцій юридичними особами та спрощеному порядку ведення касових операцій індивідуальними підприємцями та суб'єктами малого підприємництва» та Положенням Банку Росії від 24.04.2008 № 318- П «Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації». Можна виділити наступні принципи безготівкових розрахунків:
Відповідно до п. 1.1 Положення Банку Росії № 383-П переказ грошових коштів здійснюється в рамках наступних форм безготівкових розрахунків:
Переказ грошових коштів за будь-якої з перерахованих форм безготівкових розрахунків може здійснюватися за участю банку, нс є банком платника і банком одержувача коштів (банку-посередника). Переказ грошових коштів може бути здійснений з подальшим відшкодуванням банком платника коштів в розмірі сум платіжних розпоряджень, виконаних банком одержувача коштів. У цьому випадку одержувач коштів отримає грошові кошти до зарахування грошових коштів на банківський рахунок банку, виконуючого розпорядження, наприклад, при отриманні готівкових коштів з використанням банківської картки в банкоматі кредитної організації, котра є її емітентом; при переказі грошових коштів без відкриття банківського рахунку, коли банк одержувача коштів до отримання відшкодування надає грошові кошти одержувачу коштів. За банківських рахунків перекази грошових коштів здійснюються шляхом списання грошових коштів з банківських рахунків платників, а також: зарахування грошових коштів на банківські рахунки одержувачів коштів; або видачі готівкових коштів одержувачам коштів - фізичним особам; або - збільшення залишку електронних грошових коштів одержувачів коштів. Без відкриття банківських рахунків перекази грошових коштів здійснюються за допомогою прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи, а також:
З використанням електронних засобів платежу перекази грошових коштів здійснюються шляхом зменшення залишку електронних грошових коштів платника, а також:
Таким чином, за критерієм джерела грошових коштів банківські переклади можна поділити на перекази грошових коштів, що знаходяться на банківському рахунку платника, і перекази грошових коштів, наданих платником без відкриття банківського рахунку. В останню групу крім власне переказів без відкриття банківського рахунку включаються також переклади з використанням електронних засобів платежу, оскільки електронні грошові кошти враховуються у оператора електронних грошових коштів без відкриття їх власнику банківського рахунку. Залежно від суб'єкта - відправника платіжних розпоряджень банківські перекази діляться на перекази грошових коштів за розпорядженнями клієнтів (платника або одержувача коштів), стягувачів засобів, а також банків. За критерієм форми надання одержувачу грошових коштів банківські перекази поділяються на переклади, в результаті яких грошові кошти зараховуються на банківський рахунок отримувача коштів в безготівковій формі, видаються одержувачу коштів у готівковій формі або відбувається облік переведених грошових коштів на користь одержувача коштів без відкриття банківського рахунку (при перекладі електронних грошових коштів). Залежно від регулярності здійснення операцій за одним платіжним розпорядженням переклади діляться на разові і періодичні. В останньому випадку на підставі розпорядження платника, в тому числі у вигляді заяви, або договору з ним, банк може здійснювати періодичний переказ грошових коштів але банківському рахунку платника або без відкриття банківського рахунку, в тому числі з використанням електронного засобу платежу, в певну дату ( період) або при настанні певних умов, в сумі, яка визначається платником у платіжному розпорядженні. Аналогічна можливість є і у одержувача грошових коштів (п. 1.15-1.16 Положення Банку Росії № 383-П). Відповідно до ч. 5 ст. 5 Закону про НПС переказ грошових коштів, за винятком перекладу електронних грошових коштів [4] , здійснюється в термін не більше трьох робочих днів починаючи з дня списання коштів з банківського рахунку платника або з дня подання платником готівкових коштів з метою переказу грошових коштів без відкриття банківського рахунку. Чинне законодавство ставить можливість здійснення розрахунків готівковими коштами в залежність від суб'єктного складу їх учасників. Відповідно до ст. 861 ГК РФ розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою без обмеження суми. Однак для готівкових розрахунків, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, між юридичними особами, між індивідуальними підприємцями, а також між юридичними особами та індивідуальними підприємцями встановлений максимальний ліміт за одним договором (незалежно від терміну дії договору [5] і періодичності здійснення розрахунків по ньому), який становить 100 тис. руб., а для готівкових розрахунків в іноземній валюті - еквівалент 100 тис. руб. але офіційним курсом Банку Росії на дату проведення готівкових розрахунків [6] . Як зазначено в Визначенні Конституційного Суду РФ від 13.04.2000 № 164-0 [7] , встановлення граничного розміру розрахунків готівкою, будучи одним з механізмів організації готівкового грошового обігу, саме але собі не є перешкодою для вільного переміщення фінансових коштів, оскільки не позбавляє зазначених суб'єктів можливості проводити розрахунки між собою в безготівковому порядку без обмеження сум і в будь-який з форм, передбачених законом. Граничний розмір готівкових розрахунків не поширюється на готівкові розрахунки за участю Банку Росії, банківські операції кредитних організацій, готівкові розрахунки між фізичними особами, які не є індивідуальними підприємцями, а також на здійснення платежів відповідно до митного законодавства та законодавства про податки і збори. Без урахування вищевказаного граничного розміру готівкових розрахунків здійснюється витрачання юридичними особами та індивідуальними підприємцями надійшли в їх каси готівки на такі цілі:
Юридичні особи та індивідуальні підприємці не вправі витрачати надійшли в їх каси готівку за продані товари, виконані роботи або надані послуги, а також отримані в якості страхових премій, за винятком таких цілей:
Кредитні організації мають право витрачати надходять в їх каси готівку без обмеження цілей витрачання. Банківські платіжні агенти (субагенти) не має права витрачати готівку, прийняті при здійсненні операцій відповідно до Закону про НПС. Дані кошти в повному обсязі підлягають зарахуванню на спеціальний банківський рахунок. Платіжні агенти (субагенти) не має права витрачати готівку, прийняті при здійсненні операцій відповідно до Закону про платіжні агентах. Дані кошти в повному обсязі підлягають зарахуванню на спеціальний банківський рахунок. Готівкові розрахунки між юридичними особами, між індивідуальними підприємцями, між юридичними особами та індивідуальними підприємцями (з дотриманням граничного розміру готівкових розрахунків), а також між зазначеними суб'єктами і фізичними особами за операціями з цінними паперами, за договорами оренди нерухомого майна, з видачі (повернення) позик (відсотків за позиками), по діяльності з організації та проведення азартних ігор здійснюються тільки за рахунок готівки, що надійшли в касу учасника готівкових розрахунків з го банківського рахунку. Відповідальність за порушення порядку роботи з готівкою і порядку ведення касових операцій, а також за порушення вимог про використання спеціальних банківських рахунків встановлена ст. 15.1 КоАП РФ.
|
<< | ЗМІСТ | >> |
---|