Повна версія

Головна arrow Фінанси arrow ЗОВНІШНЬОТОРГОВЕЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ ТА ГАРАНТІЙНИЙ БІЗНЕС

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ

ЗДІЙСНЕННЯ ОПЕРАЦІЙ ЗА ГАРАНТІЯМИ

Видача банківської гарантії

Можна сказати, що видача банківської гарантії - це «робота на замовлення», що має строго індивідуальний характер: необхідно консультуватися з фахівцями і враховувати безліч національних приписів і технічних нюансів в країні одержувача, а часом і заново формулювати положення гарантії з урахуванням конкретної ситуації.

При поданні тексту гарантії клієнтові для схвалення йому одночасно передається на підпис заяву про відповідальність (реверсі), в якому, зокрема, сказано, що банк має право без зволікань дебетовать його в разі запитання банківської гарантії. Заява про відповідальність (реверсі) найчастіше набирає вигляду Генерального зобов'язання.

Доручення на видачу гарантії

Генеральне зобов'язання

Видача гарантій російськими банками. Російські уповноважені банки видають платіжні і договірні гарантії:

  • • за заявами фірм-клієнтів на користь іноземного бенефіціара;
  • • за дорученням іноземних банків на користь російських бенефіціарів.
  • • Російський банк-гарант видає гарантії, як правило, при наявності забезпечення. В якості забезпечення приймаються:
  • • за гарантіями, що видаються за дорученням фірм-клієнтів, депозити в іноземній валюті на повну суму і термін дії гарантії;
  • • за гарантіями, що видаються за дорученням іноземних контрагентів, - відповідні покриття в іноземній валюті або контргарантії банку-кореспондента [1] . Контргарантії приймаються в межах вільного залишку встановленого ліміту за документарними операціями.

Гарантії, що видаються російськими банками, при відсутності застереження про зворотне підкоряються російському законодавству.

Банк-гарант приймає на себе відповідальність за своїми платіжними гарантіями в межах, що не перевищують відповідальність свого клієнта за зовнішньоторговельним контрактом. Відповідальність банку за виданою їм гарантії обмежується умовами, сумою і терміном, зазначеними в гарантії.

Російські банки видають гарантії на підставі подання в банк клієнтом банку-принципала наступних документів:

  • • належним чином оформленого доручення на видачу гарантії, підписаного посадовими особами організації, уповноваженими на проведення операцій за рахунком;
  • • генерального або разового зобов'язання принципала про відшкодування платежів;
  • • завіреного проекту гарантії російською та іноземною мовами, якщо за домовленістю між клієнтом російського банку-гаранта і іноземним контрагентом передбачається видача гарантії російського банку не за типовою формою цього банку. Проект такої гарантії повинен бути узгоджений з банком до підписання контракту;
  • • завіреної копії контракту або іншого документа, з якого випливає необхідність видачі гарантії.

У разі коли гарантія видається відповідно до типових форм, проекти гарантій не представляються, а в дорученні на видачу гарантії робиться посилання на відповідну типову форму.

Представлені клієнтом документи на видачу гарантії банк розглядає, як правило, протягом десяти днів. Працівник банку перевіряє правильність оформлення доручення та представлених документів, відповідність проекту гарантії типовою формою. Особлива увага при цьому звертається на положення проекту гарантії, що стосуються обсягу та умов відповідальності російського банку (сума, термін дії, порядок заявлення претензій і здійснення розрахунків). Якщо обсяг відповідальності та (або) умови проекту гарантії неприйнятні для банку, він може відмовити у видачі гарантії. Також перевіряється наявність необхідних коштів на рахунку клієнта.

Упевнившись в належному оформленні поданих документів і прийнятності умов гарантії, працівник російського банку становить проект гарантії банку або доручення іноземному банку про видачу гарантії під контргарантію російського банку (в цьому випадку російський банк виступає в ролі банку-поручителя) і передає їх на підпис особі, яка має право підпису таких документів.

Одночасно з оформленням тексту гарантії працівник банку списує з рахунку принципала і зараховує на спеціальний депозитний рахунок суму гарантії.

Видані гарантії та контргарантії реєструються в спеціальному журналі. В журнал заносяться такі реквізити:

  • • номер гарантії, що є одночасно і номером особового рахунку, за яким ця гарантія ставиться на облік;
  • • найменування клієнта, за дорученням якого видана гарантія;
  • • найменування банку, фірми або організації, на чию користь видана гарантія;
  • • дата гарантії;
  • • найменування валюти і сума гарантії;
  • • термін дії гарантії;
  • • особливі позначки.

Видана гарантія враховується на позабалансовому рахунку 91404 «Видані гарантії та поруки». Слід мати на увазі, що на цьому рахунку, як правило, враховуються тільки гарантії з покриттям.

Гарантія, виставлена на користь іноземного банку (контргарантія), направляється йому поштою при супровідному листі або телекомунікаційним повідомленням з проханням підтвердити отримання. Копія такої гарантії направляється принципалу. Гарантія, видана на користь іноземної фірми (пряма гарантія), направляється бенефіціару через обслуговуючий його банк або видається принципалу при супровідному листі для подальшої її посилки бенефіціару.

Умови гарантій, виданих російським банком, змінюються, як правило, в порядку, передбаченому для видачі гарантій.

Вимоги про платіж, пред'явлені після виданої російським банком гарантії, розглядає керівництво відділу, що видав гарантію, спільно з юридичним відділом. Якщо вимога про платіж відповідає формальним умовам, що містяться в виданої гарантії, то не пізніше наступного дня копія такого вимоги повинна бути спрямована клієнту, за дорученням якого видана гарантія (принципала). Якщо протягом встановленого терміну (зазвичай трьох днів) після посилки запиту принципал не надасть мотивовані заперечення по суті пред'явленого вимоги і не врегулює питання з бенефіціаром, то з дозволу керівника відділу, що видав гарантію, здійснюється платіж в рахунок гарантії за рахунок депонованих коштів клієнта-принципала . Одночасно сума гарантії списується з рахунку 91404. На цьому ж рахунку відображаються і видані російським банком контргарантії [2] .

Платіжні гарантії, а також договірні гарантії, підлеглі URDG, по яких не були пред'явлені вимоги, знімаються з обліку без сповіщення бенефіціара протягом 10 днів, наступних за місяцем, в якому закінчився термін гарантії.

Всі інші гарантії російського банку знімаються з обліку після повернення їх російському банку або отримання повідомлення бенефіціара про звільнення російського банку від зобов'язань за гарантією. З цією метою працівник банку після закінчення терміну дії гарантії направляє банку бенефіціара (якщо вона була авізованого через цей банк) або бенефіціару лист (телекомунікаційне повідомлення) з проханням повернути гарантію або підтвердити звільнення російського банку від зобов'язань за гарантією. Якщо протягом шести місяців після запиту гарантія не буде повернута або вступить підтвердження бенефіціара про звільнення російського банку від зобов'язань за гарантією, така гарантія знімається з обліку за висновком юридичного відділу банку. Одночасно знімається з обліку разове зобов'язання принципала.

Російські уповноважені банки видають гарантії за дорученням іноземних контрагентів, як було зазначено, при наявності валютного покриття або контргарантії іноземного банку - кореспондента.

Після отримання інструкції від іноземного банку на виставлення гарантії на користь російського бенефіціара перевіряється правильність ключа або справжність підписів. Потім працівник російського банку перевіряє наявність валютного покриття або інформацію, що надійшла разом з інструкціями контргарантію і самі надійшли інструкції. Особливу увагу при перевірці інструкцій звертається на здійсненність їх умов для російського банку (наприклад, сума гарантії може перевищувати встановлений ліміт по гарантійними операціями).

Перевіривши інструкції та наявність покриття або контргарантії, російський банк виставляє гарантію на користь бенефіціара. Гарантію направляють бенефіціару при супровідному листі, а копію з додатком тексту гарантії на іноземній мові відсилають кореспонденту (банку-поручителя).

Авізування гарантій російським бенефіціарам. Будь-якого врахування авізованих клієнту гарантій російські банки у себе не ведуть (в розрізі позабалансових рахунків).

При настанні гарантійного випадку бенефіціар повинен своєчасно подати в авизующий російський банк заяву про вимогу платежу по гарантії, а також всі документи в обгрунтування вимоги, передбачені умовами гарантії (якщо гарантія умовна). Працівник банку (відділу міжнародних розрахунків) повинен ретельно перевірити подані документи на відповідність їх умовам гарантії. Юридичний відділ перевіряє обґрунтованість пред'явленого вимоги по гарантії. Після перевірки російський банк направляє відповідну вимогу і документи банку-гаранта.

. . . . . . .

  • [1] Див. Додаток 11.46. Типова форма для інструкцій банку-кореспонденту про видачегарантіі виконання проти контргарантії, а також додатки 11.47. Інструкція банкув Саудівської Аравії з випуску гарантії проти контргарантії; Додаток 11.48. Інструкція іранському банку з випуску гарантії проти контргарантії; Додаток П.49.Інструкція турецькому банку з випуску тендерної гарантії проти контргарантії.
  • [2] Див. Додаток 11.50. Облік в кредитній організації, що видала гарантію; Додаток 11.51. Облік в кредитній організації, що отримала гарантію.
 
<<   ЗМІСТ