Повна версія

Головна arrow Фінанси arrow ЗОВНІШНЬОТОРГОВЕЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ ТА ГАРАНТІЙНИЙ БІЗНЕС

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ПЕРЕКЛАДНОЇ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА)

Перекладної вексель (тратта) (Bill of Exchange) являє собою письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (боржника) платнику сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці векселедержателю (одержувачу) або його наказу. Особа, яка видає перекладної вексель, носить назву трасанта (Drawer) - передавача; особа, на ім'я якого виписаний перекладної вексель і яке повинно сплатити за векселем, називається трасатом (Drawee) ', особа, яка має отримати гроші за векселем, називається ремитентом (Payee) (рис. 3.3).

Взаємовідносини за переказним векселем

Мал. 3.3. Взаємовідносини за переказним векселем

ПЛАТІЖ ЗА ДОПОМОГОЮ БАНКІВСЬКОЇ ТРАТТИ.

Банківська тратта є чек, виписаний банком на один зі своїх банківських рахунків. Наприклад, банківська тратта може бути виписана британським банком і містити вказівку про платіж з його власного банківського рахунку на рахунок банку-кореспондента в зарубіжній країні.

Процедуру оплати боргів закордонним постачальникам за допомогою банківської тратти розглянемо на прикладі.

приклад

Британська фірма бажає заплатити євро постачальнику у Франції за допомогою банківської тратти. Вона видає письмову вимогу своєму британському банку на надання такої тратти. У цій вимозі фірма вказує банку, щоб він купив євро по курсу «спот» від її імені та ДЕБЕТУВАТИ її рахунок на стерлінговий еквівалент цієї тратти плюс банківські комісійні.

Якщо фірма має в своєму британському банку банківський рахунок в євро, вона може розпорядитися, щоб тратта була надана шляхом дебетування цього валютного рахунки. Британський банк дебетує рахунок фірми і передає тратту відповідальному представнику фірми. Тратта повинна бути відіслана постачальнику до Франції. Іншими словами, саме клієнт банку відповідає за пересилання тратти за кордон. Тратта може бути загублена або вкрадена в процесі пересилання. Банки неохоче йдуть на те, щоб припинити дію втраченої тратти, оскільки їх фінансова репутація постраждає, якщо вони не будуть оплачувати свої власні «чеки». Банківська тратта має репутацію гарантії платежу, і банки не хочуть її заплямувати.

Тратта буде виписана на банківський рахунок, який британський банк має в банку-кореспонденті у Франції. Цей рахунок ведеться в євро. Британський банк проінформує французький банк про видачу цієї тратти і попросить його дебетовать свій рахунок, коли ця тратта буде представлена французьким постачальником. Даний запит перешлють в листі авіапоштою. В результаті французький постачальник представить тратту до французького банк на оплату, банк виконає платіж і дебетує рахунок англійського банку (в євро).

Розглянута в прикладі ситуація відноситься до траттам, деномінованих в іноземній валюті. Таким же чином може бути виписана банківська тратта, яка містить розпорядження про платіж, наприклад, в фунтах стерлінгів. В цьому випадку закордонний постачальник представить тратту в свій банк у Франції і попросить його інкасувати платіж.

Вексель, виписаний, припустимо, у Великобританії експортером в наявності, яка була по закордонах, або вексель, виписаний за кордоном іноземним експортером на британського імпортера, є іноземним векселем незалежно від того, підлягає він оплаті в фунтах стерлінгів або в іноземній валюті. Сума, яка підлягає оплаті за векселем, відповідно до Закону про переказні векселі 1882 року є певною або «зазначеної» сумою. Відповідно до цього закону:

  • 1) оплата відсотків може бути включена в суму платежу за умови, що це явно зазначено; відсотки будуть обчислюватися від дати виписки векселя, якщо тільки в векселі не дано інших вказівок;
  • 2) вексель може оплачуватися частковими платежами, якщо це зазначено на векселі; можуть бути надані інші вказівки, згідно з якими вся сума буде представлятися до оплати відразу, якщо трасат відмовляється від платежу по частинах;
  • 3) вексель може бути оплачений згідно обмінним валютним курсом (наприклад, за курсом, що діяв на дату підписання векселя, і т.д.) або згідно обмінним курсом, який може бути встановлений відповідно до вказівок на самому векселі.

Акцепт. Якщо трасант векселя хоче переконатися в тому, що трасат буде платити одержувачу платежу в термін, він представляє вексель трасату або через банк для акцепту (Acceptance). Таким чином, перекладної вексель як такої не має сили законного платіжного засобу, а є лише «представником» реальних грошей, отже, боржник (трасат), письмово підтверджуючи свою згоду здійснити платіж за векселем, здійснює акцепт тратти (пише слово «акцептовано» (accepted ) і підписується, проставляючи дату). В цьому випадку трасат стає акцептантом векселя.

Приклад акцепту переказного векселя

До моменту акцепту векселедавець переказного векселя і платник не пов'язані між собою вексельними правовідносинами. Їх пов'язують лише загальногромадянські правовідносини, що випливають з угоди, що лежить в основі векселя. Акцепт - тільки атрибут переказного векселя. У простому векселі векселедавець (він же платник) вже висловив згоду оплатити вексель тим, що підписав його.

Пред'явлення тратти до акцепту може розглядатися як право векселедержателя, а не його обов'язок.

У сучасному вексельному праві можна угледіти своєрідну змішану систему, в якій розділяються випадки, коли акцепт обов'язковий і коли він факультативний. Обов'язковість акцепту може виникати або в разі прямої вказівки про це в законі, або коли закон дає право трассанту зумовити необхідність пред'явлення векселя до акцепту при його виписці. П англійським правом допускається вказівка обов'язковості пред'явлення векселя до акцепту. У цій ситуації пред'явити вексель до акцепту необхідно перш, ніж він буде пред'явлений до оплати. Недотримання названого умови може спричинити за собою позбавлення права регресу, оскільки регресивні зобов'язання виникають в цьому випадку тільки при виконанні векселедержателем свого обов'язку пред'явити вексель до акцепту (ст. 39 ЕЗВ).

На практиці в зверненні перевага віддається акцептованим переказним векселем, так як високоліквідної цінний папір є тоді, коли вона містить зобов'язання трасанта і платника.

Примітно, що пред'явлення векселя до акцепту має відбутися в місці знаходження платника (ст. 1 ЕЗВ). Якщо це станеться в іншому місці, платник може дати акцепт, але має повне право відмовитися від цієї дії. Акцепт може бути здійснений в будь-який час до настання терміну платежу. Однак тут бувають винятки: термін акцепту може бути спеціально вказано на векселі, і переказні векселі, які підлягають оплаті у визначений строк від пред'явлення, повинні бути пред'явлені до акцепту протягом одного року з дня їх видачі (ст. 23 ЕЗВ). Якщо перекладної вексель не був пред'явлений до акцепту в термін, обумовлений векселедавцем, то останній позбавляється прав, що виникають внаслідок неакцепту і неплатежу, тобто векселедавець може втратити зобов'язаних перед ним осіб. Крім того, вексель (по ЕЗВ) може бути пред'явлений до акцепту будь-якою особою (навіть не є учасником даного векселя), наприклад, банком, який виконує доручення векселедержателя. Особа, яка подає вексель до акцепту, безвідносно до його відношенню до участі в векселі, іменується презентантом , а саме таке пред'явлення - презентацією [1] . Про майбутній пред'явленні векселя до акцепту трасат сповіщає трасанта спеціальним листом ( «повідомну лист») або за допомогою авізо, в якому, як правило, вказуються деякі деталі: місце і час видачі, вексельна сума, термін, ім'я першого набувача, місце платежу, питання розрахунків трасанта та трасата.

Виконання зобов'язання платежу, прийнятого платником шляхом акцепту переказного векселя, може зажадати всякий легітимізувати держатель переказного векселя (в тому числі і сам векселедавець).

Реалізація цієї вимоги підкріплюється включенням акцептанта в ланцюжок солідарно зобов'язаних за векселем осіб і пропозицією права заяви до нього регресивної вимоги по ЕЗВ, тобто відбувається свого роду прирівнювання акцептанта до индоссантам і авалистам з підстав і обсягу відповідальності, а отже, і за механізмом її реалізації. Тоді індосанти, які поставили підписи до моменту акцепту, відповідальні перед акцептантом. Акцептант, який оплатив переказний вексель відповідно до змісту акцепту, не має права на регресні вимоги до будь-яким особам, які підписали вексель, навіть якщо вони зобов'язалися до вчинення ним акцепту.

За допомогою векселів трасат стає акцептантом - головним вексельним боржником. У разі неплатежу власник векселя має проти акцептанта прямий позов, який грунтується на переказному векселі. Акцептант, на відміну від векселедавця і індосантів, відповідає за оплату векселя незалежно від того, був вексель своєчасно пред'явлений до платежу чи ні.

Стосовно до зовнішньоторговельних операцій постачальник, відправляючи одержувачу товар разом з товаророзпорядчими документами, передає в банк тратту. Відповідно покупець не отримає документів, а отже, і товару, поки не акцептує тратту.

  • [1] Бєлов, В. Л. Вексельне законодавство Росії / В. А. Бєлов. - М.: Учебноконсультаціонний центр «ЮрИнфоР», 1996. - С. 155.
 
<<   ЗМІСТ   >>