Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Обов'язки комерційних банків як агентів валютного контролю

Валютний контроль - це комплекс нормативно закріплених адміністративних (правозастосовних) і організаційних заходів, здійснюваних спеціально уповноваженими на підставі закону державними органами (наприклад, уповноваженими банками як агентами валютного контролю) і спрямованих на реалізацію порядку здійснення валютних операцій та угод в частині валютних обмежень, а також заходів з виявлення, попередження та припинення порушень цього порядку.

Закон про валютне регулювання розуміє валютний контроль як елемент порядку здійснення валютних операцій (валютно-правового режиму), встановлюваний актами валютного законодавства або в рамках валютного регулювання органами валютного регулювання шляхом видання нормативних правових актів.

Валютний контроль являє собою систему заходів, здійснюваних спеціально уповноваженими на те суб'єктами (органами і агентами валютного контролю), спрямованих на збір та систематизацію інформації з валютних операцій, попередження порушень порядку здійснення валютних операцій, виявлення і припинення виявлених порушень.

Мета валютного контролю - забезпечення дотримання валютного законодавства, а також актів органів валютного регулювання і валютного контролю при здійсненні валютних операцій.

Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями, а також валютними біржами здійснює ЦБР - орган валютного контролю.

Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, які не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють у межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, які є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю.

Уряд РФ забезпечує координацію діяльності у сфері валютного контролю федеральних органів виконавчої влади, які є органами і агентами валютного контролю, а також їх взаємодію з ЦБР.

Уряд РФ забезпечує взаємодію не є уповноваженими банками професійних учасників ринку цінних паперів, митних і податкових органів як агентів валютного контролю з ЦБР.

Банк Росії здійснює взаємодію з іншими органами валютного контролю, а також здійснює координацію взаємодії уповноважених банків як агентів валютного контролю з органами валютного контролю та іншими агентами валютного контролю при обміні інформацією відповідно до законодавства РФ.

Уповноважені банки як агенти валютного контролю передають митним та податковим органам для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформацію в обсязі та порядку, встановлених ЦБР.

Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється на всіх стадіях здійснення валютних операцій:

  • 1) попередній валютний контроль здійснюється, наприклад, уповноваженими банками при оформленні паспортів угод, уповноваженими банками та професійними учасниками ринку цінних паперів при витребуванні підтверджуючих документів, податковими органами при отриманні повідомлення про відкриття резидентом рахунку за кордоном і т.д .;
  • 2) поточний валютний контроль здійснюється митними органами при контролі за ввезенням на митну територію РФ і вивезенням з митної території РФ валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів;
  • 3) наступний контроль здійснюється, наприклад, податковими органами при отриманні звітів про рух коштів по рахунках резидентів за кордоном.

Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані зберігати відповідно до законодавства РФ комерційну, банківську та службову таємницю, яка стала їм відома при здійсненні їх повноважень.

 
<<   ЗМІСТ   >>