Повна версія

Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

Здійснення валютних операцій по валютних рахунках через уповноважені банки

Валютний рахунок являє собою банківський рахунок резидента або нерезидента в уповноваженому банку або банківський рахунок резидента в банку, відкритий за кордоном, а також спеціальний розділ рахунку ДЕПО, або спеціальний розділ особового рахунку, що відкривається для обліку прав на ланцюгові папери при здійсненні валютних операцій.

Правовий режим валютного рахунку полягає в тому, що він відкривається спеціальним суб'єктам (резидентам і нерезидентам), регулюється валютним законодавством.

Резиденти мають право переводити на свої рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території РФ, кошти зі своїх рахунків (з вкладів) в уповноважених банках або інших своїх рахунків (вкладів), відкритих у банках за межами території РФ.

Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна і наданням послуг на території РФ, з використанням коштів, зарахованих на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Росії.

Законодавство містить презумпцію заборони на проведення валютних операцій між резидентами - юридичними особами, за винятком встановлених законом випадків (ст. 9 Закону про валютне регулювання):

  • 1) операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам на шляху прямування транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
  • 2) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, включаючи операції з повернення комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);
  • 3) операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення та фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Російської Федерації або ввезеного в Російську Федерацію вантажу, транзитним перевезенням вантажу територією РФ, а також за договорами страхування зазначених вантажів;
  • 4) операцій із зовнішніми цінними паперами, що здійснюються через організаторів торгівлі на ринку цінних паперів Російської Федерації, за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ;
  • 5) операцій з зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ, і здійснення розрахунків у валюті РФ;
  • 6) операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів та інших платежів) у федеральний бюджет, бюджет суб'єкта РФ, місцевий бюджет в іноземній валюті відповідно до законодавства РФ;
  • 7) операцій, пов'язаних з виплатами за зовнішніми цінних паперів (у тому числі заставних), за винятком векселів;
  • 8) операцій при оплаті і (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних зі службовим відрядженням за межі території РФ, а також операцій при погашенні невитраченого авансу, виданого у зв'язку зі службовим відрядженням;
  • 9) операцій, пов'язаних з розрахунками і перекладами при виконанні бюджетів бюджетної системи РФ відповідно до бюджетного законодавства РФ;
  • 10) операцій, що передбачають розрахунки та перекази для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;
  • 11) перекладів фізичною особою - резидентом з Російської Федерації на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території РФ, у сумах, які перевищують протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суми, що дорівнює в еквіваленті 5 тис. дол. США за офіційним курсом, встановленим ЦБР на дату списання грошових коштів з рахунку фізичної особи - резидента, за винятком випадків, зазначених у п. 17 даної статті;
  • 12) перекладів фізичною особою - резидентом у Російську Федерацію з рахунків, відкритих у банках, розташованих за межами території Російської Федерації, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;
  • 13) операцій з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі території РФ працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;
  • 14) операцій, передбачених ч. 1 і 3 цієї статті, чинених довірчими керуючими;
  • 15) операцій, пов'язаних з розрахунками між транспортними організаціями та знаходяться за межами території РФ фізичними особами, а також філіями, представництвами та іншими підрозділами юридичних осіб, створених відповідно до законодавства РФ, за договорами перевезення пасажирів;
  • 16) переказів фізичними особами - резидентами зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їх подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем, бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи матір) братами і сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ;
  • 17) операцій, що передбачають перекази іноземної валюти на рахунки дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також на рахунки постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях з рахунків, відкритих в уповноважених банках федеральними органами виконавчої влади, що здійснюють функції, пов'язані з їх діяльністю за межами території РФ через своїх представників або представництва, і організаціями, що мають на підставі федерального закону право по використанню рахунків зазначених офіційних представництв та постійних представництв РФ, для виплати заробітної плати та інших виплат, пов'язаних з утриманням своїх представників або співробітників своїх представництв за межами території РФ, а також для оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з їх відрядженням;
  • 18) операцій, що передбачають перекази іноземної валюти, переведеної відповідно до п. 18 ч. 1 даної статті, на рахунки, відкриті в уповноважених банках зазначеними в п. 18 ч. 1 федеральними органами виконавчої влади та організаціями, з рахунків дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також з рахунків постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;
  • 19) операцій, пов'язаних з внесенням і поверненням індивідуального і (або) колективного клірингового забезпечення відповідно до Федеральним законом "Про кліринг і клірингової діяльності";
  • 20) операцій, пов'язаних з розрахунками за підсумками клірингу, здійснюваного відповідно до Федерального закону "Про кліринг і клірингової діяльності";
  • 21) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів, зобов'язання за якими підлягають виконанню за підсумками клірингу, здійснюваного відповідно до Федерального закону " Про кліринг і клірингової діяльності ", у тому числі поверненням комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);
  • 22) операцій, пов'язаних з виконанням і (або) припиненням договору, що є похідним фінансовим інструментом, за умови, що однією зі сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.

Розрахунки при здійсненні валютних операцій виробляються юридичними особами - резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, через рахунки, відкриті в банках за межами території РФ.

Юридичні особи - резиденти можуть здійснювати без використання переказів фізичними особами -резидентом зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їх подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем , бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи матір) братами і сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ.

 
<<   ЗМІСТ   >>