Повна версія

Головна arrow Страхова справа arrow ФІНАНСИ ОРГАНІЗАЦІЙ: УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

ФІНАНСОВИЙ РИЗИК-МЕНЕДЖМЕНТ У БАНКАХ

В результаті вивчення даного розділу студент повинен:

знати

  • • особливості і систему фінансових ризиків банків,
  • • систему вимоги наглядових органів до системи управління фінансовими ризиками банків,
  • • приклади реальних систем організації управління фінансовими ризиками в банках Росії;

вміти

  • • розраховувати показники, що характеризують величини основних фінансових ризиків банків,
  • • застосовувати процедури управління фінансовими ризиками в відповідно до реальних умов;

володіти

• навичками розробки загальної стратегії управління фінансовими ризиками банків, а також алгоритмів управління окремими видами фінансових ризиків з урахуванням конкретної ситуації.

Особливості фінансових ризиків банків

Фінансові ризики характерні для будь-якого виду економічної діяльності, проте кожен конкретний фінансовий ризик має різний ступінь актуальності для різних видів бізнесу.

Банківський бізнес є видом фінансового посередництва - залучаючи кошти вкладників і кредиторів, він потім розміщує їх від свого імені і за свій рахунок. Причому частка власного капіталу в загальному обсязі пасивів банків значно нижче, ніж в інших видах фінансової діяльності. Тому ризик втрати ліквідності для них найбільш загострений і значущий. Фінансові потрясіння, що викликають значний відтік вкладів, підривають ліквідність банку, порушують процес формування його кредитних ресурсів (процес фондування). Кредитний ризик супроводжує кожну кредитну угоду банку, в тому числі не тільки при прямому кредитуванні корпоративних клієнтів або фізичних осіб, а й при здійсненні фінансових вкладень в інструменти боргового характеру.

Банківська система акумулює величезні грошові ресурси як в національній, так і в іноземній валюті, а тому валютні ризики, особливо в періоди високої волатильності валютного ринку, мають величезний вплив на формування фінансового результату банків.

Наприклад, за підсумками 2014 р позитивні і негативні курсові різниці мали вельми значну питому вагу в доходах і витратах російських банків.

Банки є самим універсальним видом фінансових посередників, так як крім безпосередньо банківську діяльність (прийом депозитів, видача кредитів, розрахунково-касове обслуговування) вони становлять більшість професійних учасників ринку цінних паперів. Практично кожен банк має ліцензії на здійснення декількох видів професійної діяльності на ринку цінних паперів зі складу тих видів, які дозволено поєднувати з банківською діяльністю (дилерська, брокерська діяльність і інші її види).

Головна особливість фінансового ризик-менеджменту в банках полягає в активній участі Банку Росії в управлінні ризиками банківської системи в цілому, яка виражається насамперед у безпосередньому регулюванні фінансового ринку економічними методами - регулярні валютні інтервенції, операції рефінансування, операції на відкритому ринку, а також докапіталізація федеральних банків через облігації федеральної позики, яка була проведена в період найгострішої фази кризи. Ці дії Банку Росії безпосередньо впливають на валютні ризики, ризики банківської ліквідності, в цілому на їх фінансову стійкість.

Банківське регулювання і нагляд припускають сувору регламентацію процедур фінансового ризик-менеджменту в банках і відповідальність за їх виконання. У разі крайнього загострення всіх фінансових ризиків конкретного банку з метою запобігання банкрутству банку Агентство зі страхування вкладів проводить процедури санації щодо окремих банків, для яких вона є доцільною, або здійснює процедуру ліквідації нежиттєздатних банків.

За відомим зовнішнім і внутрішнім політичним і економічним причин 2014 р приніс банкам серйозні випробування. Кредитний ризик на тлі девальвації рубля сильно загострився для валютних кредитів, які банки просто перестали видавати. Різко скоротилися високо- ризиковані види кредитування: споживче та автокредитування. Багато банків навчилися знаходити компроміс з корпоративними клієнтами і навіть в період високих процентних ставок зуміли зберегти свою клієнтську базу. У період економічних потрясінь найкращі шанси пережити їх виявилися у банків, що мають відпрацьовані, дієві системи ризик-менеджменту, які зуміли диверсифікувати ризики по всіх можливих напрямах (продуктовим, клієнтським, географічним).

Досвід показує, що фінансово стійким може бути як великий, так і дрібний банк, все залежить від того, якими є якість управління активами і стабільність ресурсної бази банку, що можливо лише за умови ефективного ризик-менеджменту. Втім, деякі аналітики відзначають, що у російських банків нерідко спостерігається явно завищений апетит до прийняття ризиків, не підкріплений відповідними економічними і ресурсними можливостями.

З метою оцінки системної стійкості російського банківського сектора Банк Росії провів стрес-тест з використанням макромоделі станом на 1 січня 2015 р Розрахунок проводився за всіма діючими банкам на базі досить жорсткого макросценаріїв, характеристики якого були визначені на підставі оцінок можливого впливу на російську економіку погіршення зовнішньоекономічних умов. Сценарій передбачав зниження цін на нафту до 40 дол, за барель і падіння ВВП на 7,0%. Ці події в рамках сценарію супроводжувалися зростанням процентних ставок на російському фінансовому ринку і зниженням фондових індексів. Оцінка втрат кредитних організацій проводилася в розрізі трьох основних видів ризику: кредитного, ринкового, втрати ліквідності. Розподіл можливих втрат банків за видами ризиків згідно із зазначеним стрес-тесту виглядає наступним чином: втрати по кредитному ризику становлять 67%, по ринкових ризиків - 16, процентному - 15, ризику ліквідності - 2% | .

Банківський ризик-менеджмент є найбільш розвиненим в порівнянні з будь-якими іншими видами фінансової та нефінансової діяльності. У ньому застосовуються найсучасніші підходи, засновані на рекомендаціях Базельського комітету з банківського нагляду [1] [2] . Ці рекомендації розробляються на основі вивчення досвіду управління ризиками провідних банків світу, постійно удосконалюються і мають величезний вплив на розвиток системи управління банківськими ризиками як в Росії, так і в інших країнах.

Поступове впровадження процедур управління фінансовими ризиками відповідно до рекомендацій Базеля III в банках, що відбувалися в останні роки, увінчалося введенням в 2015 р «Вимог до системи управління ризиками та капіталом кредитної організації та банківської групи», які розробив Банк Росії [3] . Головний принцип управління фінансовими ризиками - підтримання рівня власного капіталу банку на рівні, відповідному прийнятим ризикам, в даному документі постає фундаменту.?! Ьной основою всієї системи банківського ризик-менеджменту, яка не тільки зобов'язує банки дотримуватися встановлених Банком Росії обов'язкові економічні нормативи, а й дає широкі можливості самостійного вибору методів управління фінансовими ризиками.

Банк повинен створити не просто систему управління ризиками, а систему управління фінансовими ризиками і капіталом шляхом реалізації внутрішніх процедур оцінки достатності капіталу, вимоги до яких встановлені зазначеними вище вимогами Банку Росії.

Внутрішні процедури оцінки достатності капіталу створюються з метою:

  • • організації управління істотними ризиками, що мають місце в діяльності банку, реалізація яких помітно може вплинути на оцінку власного капіталу;
  • • оцінки потреби в додатковому власний капітал для покриття ризиків при розробці банківської стратегії;
  • • стрес-тестування стійкості банку, в результаті якого виявляється достатність капіталу в «нештатних» ситуаціях, які несуть підвищені ризики, які можуть виникнути в діяльності банку.

Таким чином, внутрішні процедури оцінки достатності капіталу повинні охоплювати поточне управління фінансовими ризиками, стати необхідним елементом стратегічного планування банківської діяльності та вписатися в процес прогнозування загроз. В результаті впровадження цих процедур банк зі значним ступенем обґрунтованості для будь-якої поточної або майбутньої, в тому числі стресовій, ситуації зможе визначити розмір власних коштів (капіталу).

  • [1] Звіт про розвиток банківського сектора і банківського нагляду в 2014 році. М., 2015.URL: www.cbr.ru.
  • [2] URL: http://www.bis.org/bcbs/index.htm.
  • [3] Вказівка Банку Росії від 15 квітня 2015 р № 3624-У «Про вимоги до сістемеуправленія ризиками і капіталом кредитної організації та банківської групи» (вместес «Вимогами до організації процедур управління окремими видами ризиків»).
 
<<   ЗМІСТ   >>