Повна версія

Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ, ЇХ ФУНКЦІЇ ТА ОПЕРАЦІЇ

В результаті вивчення даного розділу студенти повинні: знати

  • • сутність та правові засади діяльності комерційних банків;
  • • функції комерційних банків; вміти
  • • сформувати необхідні документи для їх державної реєстрації, а також при їх реструктуризації (фінансове оздоровлення або банкрутство);
  • • розрізняти види банків за характером діяльності і видах видаваних ліцензій;

володіти

• знаннями про види проведених банками операцій: активних і пасивних.

Правові основи діяльності і функції комерційних банків

Комерційні банки є основною ланкою банківської системи будь-якої країни. Вони виконують роль фінансових посередників в реалізації особливих продуктів - кредиту, цінних паперів, валюти, створюють нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром. Комерційні банки утворюються на основі різних форм власності та неоднорідні за обсягом виконуваних операцій. Значна частина комерційних банків є універсальними кредитними організаціями, які виконують більше двохсот банківських операцій і мають різноманітну клієнтуру і користуються широким попитом на послуги, що надаються.

Комерційний банк має статус юридичної особи, який встановлено Конституцією Російської Федерації, Федеральними законами «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про валютне регулювання та валютний контроль» та ін. Комерційний банк має фірмове (повне) назву, яке вказує на характер діяльності цієї юридичної особи за допомогою використання слова «банк» і на його організаційно-правову форму. Комерційний банк не відповідає за зобов'язаннями держави. Держава не відповідає за зобов'язаннями комерційного банку (за винятком випадків, встановлених чинним законодавством).

Комерційний банк виступає як самостійний господарюючий суб'єкт, метою якого є отримання прибутку. Свою діяльність комерційний банк проводить на основі спеціального дозволу - ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій. Залежно від виду видаваних ліцензій комерційні банки можуть здійснювати операції із залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, мати валютну ліцензію, генеральну ліцензію, проводити операції із залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів і ін.

Комерційні банки можна класифікувати в такий спосіб.

За організаційно-правовій формі комерційні банки утворюються як: пайові банки (капітал яких формується за рахунок реалізації паїв - в даний час зустрічаються рідко); акціонерні банки (у вигляді ВАТ - відкритого акціонерного товариства, власний капітал якого формується шляхом відкритого продажу акцій всім бажаючим; ЗАТ або ТОВ - закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю - акції такого банку розподіляються тільки серед його засновників або заздалегідь певного кола осіб); муніципальні банки, капітал яких формується за рахунок муніципальної (міської) власності, що знаходяться в управлінні міста і призначені для обслуговування потреб міста в банківських послугах; змішані банки, коли власний капітал об'єднує різні форми власності, наприклад акціонерні банки за участю держави; іноземні банки або банки з іноземним участю (статутний капітал належить іноземним учасникам або філіям банків інших країн).

За сферою діяльності комерційні банки можуть бути: галузеві - обслуговуючі клієнтів окремих галузей промисловості; торгові - обслуговуючі підприємства торгівлі і сфери послуг; сільськогосподарські - обслуговуючі підприємства сільського господарства.

За територіальною ознакою: місцеві {регіональні ), розташовані в окремих адміністративно-територіальних утворень і регіонів країни або обслуговуючі підприємства місцевого значення; федеральні - банки, що обслуговують підприємства федерального значення; міжнародні - мають розвинену філіальну мережу і розташовані на території іноземних держав.

За характером діяльності (обсягом операцій): універсальні /, спеціалізовані (виконують обмежене коло операцій).

Для створення комерційного банку центральні банки застосовують особливий порядок його реєстрації та ліцензування. Для державної реєстрації новостворюваної кредитної організації використовується Інструкція Банку Росії від 2 квітня 2010 року № 135-І «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» (ред. Від 9 грудня 2011 р ). У цьому документі визначається перелік документів, які подаються засновниками в центральний банк для отримання ліцензії на проведення банківських операцій, встановлюються вимоги щодо капіталу кредитної організації, фінансовому становищу засновників і кваліфікаційним складом керівників майбутнього банку.

Засновники - особи, участь яких в кредитних організаціях не заборонено законодавством. У якості засновників можуть виступати юридичні ліда (в тому числі кредитні організації) та фізичні особи. Вони нс мають права виходити зі складу банку протягом перших гріх років. Юридична особа - засновник повинен мати стійке фінансове становище, діяти протягом трьох років, виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта Російської Федерації та місцевим бюджетом за останні три роки, мати достатню кількість власних коштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації. Кредитна організація - засновник повинна бути фінансово стійкою протягом останніх шести місяців, що передують даті подачі документів для державної реєстрації та отримання ліцензії на проведення банківських операцій.

Для новостворених банків встановлена мінімальна величина капіталу в 180 млн руб. Рішення про державну реєстрацію кредитної організації приймається Банком Росії. Для цього він веде спеціальну книгу державної реєстрації кредитних організацій і реєстр виданих ліцензій, який публікується у Віснику Банку Росії. За проведення процедури державної реєстрації Банк Росії стягує державне мито. Для державної реєстрації та отримання ліцензії засновники подають до центрального банку такі документи:

  • заяву з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій (в додаток до заяви: а) документи, що підтверджують право власності одного з них на будівлю, в якому буде розташовуватися кредитна організація, і зобов'язання про надання його в оренду, якщо воно не буде вноситися в статутний капітал; б) якщо одним засновником, або групою засновників, пов'язаних між собою угодою, або групою засновників, які є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, купується більше 5% часток (акцій) кредитної організації, то слід оповіщати про це Банку Росії, якщо ж купується більше 20% акцій (часток) кредитної організації, то потрібна попередня згода Банку Росії);
  • установчий договір (в якому повинні бути відображені: обов'язок засновників створити кредитну організацію, порядок спільної діяльності по її створенню; склад засновників, порядок і умови розподілу між засновниками прибутку та покриття збитків; розмір статутного капіталу; розмір частки кожного засновника в статутному капіталі; розмір і склад вкладів та ін.);
  • статут, затверджений загальними зборами засновників, і список акціонерів (фірмову назву банку; поштову адресу органів управління кредитної організації; перелік банківських операцій та угод, а також операцій з цінними паперами, які буде проводити банк; відомості про розмір статутного капіталу, про порядок його формування та розмір резервного фонду (% статутного капіталу); порядок управління діяльністю кредитної організації та склад і компетенція органів її управління; відомості про органи управління та органи внутрішнього контролю банку; номінальна вартість акцій, що дає право одного голосу на зборах акціонерів, і ін.);
  • бізнес-план, затверджений загальними зборами засновників;
  • протокол загальних зборів засновників ;
  • документи, що підтверджують сплату державного мита за реєстрацію кредитної організації (2000 руб.) І ліцензійного збору за розгляд питання про видачу ліцензії на банківські операції (0,1% статутного капіталу);
  • дані про засновників - юридичних осіб (копія свідоцтва про їх державну реєстрацію; бухгалтерські баланси і звіти про прибутки і збитки за останні три роки, аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності);
  • документи, що підтверджують джерела походження коштів, внесених засновниками - фізичними особами до статутного капіталу кредитної організації (декларації про доходи фізичної особи повинні бути завірені податковими органами);
  • анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів, головного бухгалтера та його заступників;
  • список керівників кредитної організації.

Засновники кредитної організації направляють в Банк Росії запит про попереднє погодження назви кредитної організації. Банк Росії протягом трьох днів розглядає документи і направляє засновникам телеграму, що підтверджує узгодження найменування кредитної організації. Потім засновники направляють до територіального установа Банку Росії всі документи для державної реєстрації. Територіальне установа Банку Росії видає засновникам підтвердження про отримання від них документів і розглядає їх в строк, нс перевищує 90 календарних днів з дати їх надходження.

Якщо є зауваження, то Банк Росії повертає документи засновникам. Виправлені і повторно підготовлені документи знову спрямовуються в територіальне установа Банку Росії. Якщо немає зауважень, то територіальне установа Банку Росії направляє в Банк Росії позитивний висновок з додатком справжніх документів, представлених засновниками кредитної організації для її реєстрації. Банк Росії розглядає отримані документи і приймає рішення про можливість державної реєстрації кредитної організації в термін, що не перевищує шести місяців з дати подання до територіального установа Банку Росії всіх необхідних документів.

При прийнятті позитивного рішення про державну реєстрацію та підписання свідоцтва про державну реєстрацію Банк Росії не пізніше робочого дня, наступного за днем підписання свідоцтва, вносить відомості про державну реєстрацію в Книгу державної реєстрації кредитної організації; спрямовує засновникам повідомлення про державну реєстрацію кредитної організації; направляє до територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, два примірника свідоцтва про державну реєстрацію та документи її засновників.

Територіальне установа Банку Росії направляє повідомлення про державну реєстрацію кредитної організації із зазначенням реквізитів кореспондентського рахунку, що відкривається для оплати 100% статутного капіталу в місячний термін з моменту отримання повідомлення, і вносить відомості про державну реєстрацію до реєстру кредитних організацій. Засновники кредитної організації повинні в місячний термін сплатити 100% статутного капіталу з моменту отримання повідомлення про державну реєстрацію. Якщо кредитна організація утворена в формі акціонерного товариства, то вона повинна представити в Банк Росії документи про реєстрацію звіту про перший випуск акцій. Територіальне установа Банку Росії перевіряє правильність оплати статутного капіталу. Підтвердження своєчасної і повної оплати 100% статутного капіталу є підставою для видачі ліцензії на здійснення банківських операцій.

Відмова в реєстрації можлива з наступних причин:

  • • невідповідність кваліфікаційним вимогам керівного складу кредитної організації;
  • • незадовільний фінансовий стан засновників;
  • • невідповідність документів.

У табл. 13.1 наведені види ліцензій, які можуть бути видані кредитної організації за Інструкцією №135-І від 2 квітня 2010 р

Таблиця 13.1

Види ліцензій, які видаються кредитним організаціям

критерій видачі

види ліцензій

1. Для новоствореної кредитної організації

Ліцензія па здійснення банківських операцій з коштами в рублях (з правом або без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб)

Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права або з правом залучення у внески грошових коштів фізичних осіб)

Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів

2. Ліцензії, що видаються для розширення діяльності банку, тобто для вже діючої кредитної організації

Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб), що дає можливість встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків

3. Ліцензії, які може отримати банк для розширення своєї діяльності не раніше ніж через два роки після реєстрації (при цьому проводиться перевірка діяльності кредитної організації, в тому числі на відповідність вимогам до участі в системі страхування вкладів)

Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях

Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях і іноземній валюті

Генеральна ліцензія, яка дає банку право здійснювати всі види операцій, створювати філії на території іноземних держав, набувати акції або частки в статутному капіталі іноземних банків. Для її отримання крім інших вимог необхідно проходження комплексної перевірки діяльності кредитної організації

Останні два види ліцензій можна отримати, якщо банк працює не менше нiж двох ліг. Для отримання ліцензії кредитна організація повинна володіти певними якостями:

  • • мати стійке фінансове становище протягом шести місяців;
  • • мати певний розмір статутного капіталу;
  • • виконувати резервні вимоги;
  • • не мати заборгованості перед бюджетом;
  • • мати відповідну внутрішню структуру зі службою внутрішнього контролю.

Розвиток банківських інститутів в сучасних умовах пов'язано з прискоренням темпів їх консолідації в результаті виявлення фінансово нестійких кредитних організацій. В результаті кількість кредитних організацій, що мають ліцензію на здійснення банківських операцій, скорочується, в тому числі за рахунок реорганізаційних процедур.

Відповідно до Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитної організації» від 25 люті 1999 № 40-ФЗ (ред. Від 14 жовтня 2014 г.) неспроможність (банкрутство) кредитної організації означає визнання арбітражним судом її нездатність задовольняти вимоги кредиторів по грошовими зобов'язаннями та (або) виконувати обов'язки по сплаті обов'язкових платежів до відповідних бюджетів. Підставами для початку процедури банкрутства для кредитних організацій можуть бути:

  • • незадоволення вимог кредиторів;
  • • абсолютне зниження величини СС (К) в порівнянні з їх (його) максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 20% при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів;
  • • порушення нормативу достатності СС (К) банку;
  • • порушення нормативу поточної ліквідності КО протягом останнього звітного місяця більш ніж на 10%;
  • • допущення зниження величини СС (К) за підсумками звітного місяця нижче розміру СК, визначеного установчими документами КО.

Кредитна організація повинна вживати конкретних заходів щодо запобігання банкрутству: фінансове оздоровлення; призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією; проведення реорганізації кредитної організації.

Заходами щодо фінансового оздоровлення кредитної організації є: надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками і зміна структури активів і структури пасивів даного банку; зміна організаційної структури банку; приведення у відповідність розміру статутного капіталу банку і величини його власних коштів.

Надання фінансової допомоги її засновниками включає: надання поручительств (банківських гарантій по кредитах для кредитної організації); надання відстрочки або розстрочки платежів; відмова від розподілу прибутку кредитної організації в якості дивідендів і напрямок її на здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення; додатковий внесок до статутного капіталу; зміна структури активів і пасивів.

Повинно бути передбачено: поліпшення якості кредитного портфеля банку, включаючи заміну неліквідних активів ліквідними; приведення структури активів по терміновості у відповідність з термінами зобов'язань, що забезпечують їх виконання; скорочення витрат кредитної організації, в тому числі витрат на управління; продаж активів, що не приносять доходи.

Зміна структури пасивів включає: збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації; зниження розміру і питомої ваги поточних і короткострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів; збільшення питомої ваги середньострокових і довгострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів.

Зміна організаційної структури банку проводиться шляхом: зміни складу і чисельності кредитної організації; зміни структури, скорочення і ліквідації відокремлених та інших структурних підрозділів кредитної організації.

Реорганізація кредитних організацій може відбуватися в наступних формах: злиття і поглинання, приєднання, поділу, виділення і перетворення.

Злиття - добровільне об'єднання двох або кількох банків з метою створення нового банку або поглинання цих банків одним з них. При цьому акції нового банку розподіляються пропорційно до внесків банків і їх власників. Злиття може здійснюватися у вигляді утворення банківських холдингів або банківських консорціумів. Це пов'язано з необхідністю збільшення власного капіталу з метою розширення своєї діяльності, а також збільшення розширюється панування як на національному, так і на світовому банківському ринку.

Поглинання - форма примусового злиття, придбання одного банку іншим, тобто більший банк поглинає слабший. В результаті поглинає банк залишається юридичною особою, а інший ліквідується. В результаті відбувається централізація капіталу. Поглинання відбувається шляхом скупки акцій, викупу контрольного пакета акцій.

Приєднання - придбання банком будь-якого кредитного інституту шляхом прямої покупки. До нього переходять права та обов'язки придбаного банку. Зворотній приєднання форма реорганізації - розділення кредитної організації, коли з'являється кілька кредитних організацій на базі однієї.

Перетворення пов'язано зі зміною організаційно-правової форми банку. В результаті перетворення банк, який раніше виконував обмежене число банківських операцій, стає універсальним, що відбувається після отримання ним додаткових ліцензій на проведення нових банківських операцій, зміни назви, випуску нових акцій.

Ліквідація - припинення діяльності кредитної організації в зв'язку з відкликанням ліцензії на здійснення банківських операцій. Ліквідація кредитної організації може здійснюватися добровільно (за рішенням керівництва кредитної організації) і примусово (в разі відкликання ліцензії на проведення банківських операцій за рішенням суду в разі серйозних порушень банківського законодавства або в результаті неспроможності кредитної організації).

Органами управління в комерційних банках є загальні збори акціонерів, рада директорів (наглядова рада), правління банку, кредитний комітет, ревізійну комісію, структурні підрозділи та відділи. Є також і відокремлені підрозділи: філії, представництва, додаткові офіси (в тому числі кредитно-касові офіси), дочірні суспільства.

Вищим органом управління акціонерного банку є загальні збори акціонерів (учасників). Рішення вважаються прийнятими, якщо в засіданні бере участь більше 3/4 акціонерів банку. Загальні збори акціонерів вирішує питання, пов'язані з його компетенції, і засідає, як правило, в кінці операційного року, коли підводяться підсумки діяльності банку за минулий період і приймаються завдання на новий рік.

Рада директорів здійснює загальне керівництво діяльністю банку, визначає пріоритетні напрямки його розвитку і діяльності на перспективу; дасть рекомендації за величиною дивідендів, використання резервних фондів, стверджує створення філій та представництв, висновок великих кредитних угод. Кількість членів ради директорів може бути різним. Очолює раду директорів голова ради.

Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється або одноосібним виконавчим органом (директором або генеральним директором), або колегіальним виконавчим органом (правлінням). Виконавчі органи підзвітні загальним зборам акціонерів і раді директорів.

Для здійснення контролю за господарсько-фінансовою діяльністю, дотриманням кошторису витрат банку в цілому і його окремих підрозділів обирається ревізійна комісія. Кредитний комітет створюється для визначення стратегії в області кредитних операцій і контролю за наданням великих кредитних угод. Загальні збори акціонерів призначає також аудитора банку, який не повинен бути пов'язаний майновими інтересами з банком, членами ради директорів і особами, які працюють у виконавчих органах банку.

Для здійснення банківського бізнесу створюються управління (відділи): операційне управління, кредитне управління; управління операціями з цінними паперами, валютне управління і відділи, що забезпечують його діяльність: управління внутрішньобанківських доходів і витрат, бухгалтерія, відділ внутрішніх розрахунків та кореспондентських відносин, відділ автоматизації, відділ безпеки, відділ кадрів та ін.

Банки можуть створювати філії, представництва та дочірні банки.

Комерційні банки виконують такі функції.

  • 1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів: комерційним банкам належить провідна роль в залученні тимчасово вільних грошових коштів усіх економічних агентів населення і підприємств. Банки перетворюють залучені кошти в капітал.
  • 2. Посередництво в кредиті: банк виступає посередником між суб'єктами, що мають вільні грошові кошти (вкладниками), і суб'єктами, які потребують засобах (позичальниками). Кредитні банки здійснюють кредитування підприємств, промисловості, населення.

Виконання цієї функції сприяє розширенню виробництва і споживчого попиту.

  • 3. Посередництво в платежах: банки забезпечують функціонування платіжної системи, переводять кошти. Здійснення платежів через банки сприяє зменшенню витрат обігу.
  • 4. Посередництво в випуск та розміщення цінних паперів: банки організовують для своїх клієнтів емісію і розміщення цінних паперів, зокрема акцій і облігацій. За дорученням підприємства беруть на себе визначення обсягу і терміну емісії, вибір твань цінних паперів та зобов'язання по їх розміщенню. Банки гарантують покупку і випущених цінних паперів, набуваючи і продаючи їх за свій рахунок або організовуючи для цього банківські синдикати. Позики покупцям акцій і облігацій. Таким чином, банки забезпечують: консультацію напрямки випуску цінних паперів, розміщення цінних паперів (гарантія покупки), надання позики під цінні папери.
  • 5. Створення платіжних засобів: 1) банки створюють кредитні гроші в безготівковій формі (депозитні гроші); 2) здійснюють випуск кредитних знарядь звернення (чеки, векселі, карти).

Банківські операції - діяльність банків щодо виконання ними своїх функцій згідно з чинним законодавством.

Згідно ст. 5. Федерального закону №395-Ф3 від 2 грудня 1990 «Про банки і банківську діяльність» (ред. Від 4 листопада 2014 г.) до банківських операцій належать: залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади; розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок; відкриття і ведення банківських рахунків юридичних і фізичних осіб; здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів по їхньому банківському рахунку; інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах; залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів; видача банківських гарантій і ін.

Крім зазначених операцій банки можуть проводити інші операції:

  • • операції з цінними паперами, пов'язані з випуском і розміщенням цінних паперів на ринку позикових капіталів, управлінням портфелями паперів;
  • • довірче управління грошовими коштами та іншим майном за відповідним договором з фізичними та юридичними особами;
  • • лізингові операції, пов'язані з довгостроковою орендою машин і устаткування, куплених орендодавцем для орендаря з метою їх виробничого використання при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору;
  • • факторингові операції, які означають переуступку банку кліен- тому-постачальником неоплачених боргових вимог (рахунків-фактур) на умовах негайної оплати більшої частини вартості поставок;
  • • депозитарні операції, пов'язані зі зберіганням цінних паперів та обліком прав власності на цінні папери;
  • • клірингові операції, пов'язані з проведенням взаємозаліку платежів при здійсненні банками кореспондентських відносин;
  • • надання консультаційних та інформаційних послуг.

Для проведення банківських операцій в рублях і іноземній валюті банки повинні мати ліцензії Банку Росії. Банкам заборонено займатися виробничою, торговельної та страховою діяльністю. Банки в економіці Росії займають дуже скромне місце, відношення сумарних нетто-активів до ВВП становить менше 30%, тоді як у Франції, Німеччині, Японії - 150-200%.

Операції банків діляться на дві групи: пасивні та активні.

 
<<   ЗМІСТ   >>