Повна версія

Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   ЗМІСТ   >>

БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ

Однією з базових структур ринкової економіки є платіжний механізм, який ділиться на готівково-грошовий і безготівковий.

Принципи організації та порядок здійснення безготівкових розрахунків

Безготівковий платіжний оборот здійснюється у вигляді записів за рахунками платників і одержувачів коштів або шляхом заліків взаємних вимог. Саме значне поширення безготівкових розрахунків зумовило необхідність встановлення зв'язків між банками і перетворення їх в банківську систему.

На Центральний банк РФ як головний регулюючий орган платіжної системи покладено обов'язки щодо встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків з дотриманням наступних принципів їх організації.

1. Правовий режим здійснення розрахунків і платежів. У Російській Федерації він склався до середини 1990-х рр. і регулюється відповідними нормами цивільного законодавства, окремими федеральними законами і підзаконними актами.

Загальний порядок здійснення розрахунків на території Російської Федерації регулюється Цивільним кодексом РФ (ст. 861-885), а також Федеральним законом від 27 червня 2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему».

Прийнято також спеціальні законодавчі та підзаконні акти, які включають федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії»), «Про банки і банківську діяльність», «Про переказний і простий вексель» та ін.

  • 2. Здійснення розрахунків за банківськими рахунками, які повинні бути у одержувача, постачальника і платника. Для розрахункового обслуговування укладається договір банківського рахунку між клієнтом і банком, а банки та інші кредитні установи відкривають кореспондентські рахунки один у одного для проведення розрахунків між собою.
  • 3. Забезпечення ліквідності та платоспроможності учасників розрахункових відносин. Це необхідна умова своєчасного виконання боргових зобов'язань.
  • 4. Наявність згоди (акцепту ) платника на платіж. Механізмом реалізації цього принципу є оформлення відповідного платіжного документа - чека, векселя, платіжного доручення або спеціального акцепту документів - платіжних вимог-доручень, платіжних вимог, перекладних векселів, виписаних отримувачем коштів.
  • 5. Терміновість платежу. Цей принцип стосується не лише періоду оплати рахунків за товари і послуги, але і на час виконання розрахункових операцій банками.
  • 6. Контроль суб'єктів розрахункових відносин за своєчасністю і правильністю здійснення розрахунків. З цим принципом тісно пов'язаний принцип майнової відповідальності за дотримання договірних умов у формі відшкодування збитків, сплати штрафу, пені тощо в разі порушення договірних зобов'язань.

Відповідно до Цивільного кодексу РФ при безготівкових розрахунках допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, по інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом.

Правила, форми, терміни і стандарти безготівкових розрахунків встановлює Центральний банк РФ. Згідно із законодавством загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати п'яти операційних днів в межах Російської Федерації та двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації.

Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) та (або) Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунку), якщо інше не встановлено законодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків. Щоб підприємства, які мають рахунки в різних банках, могли розрахуватися один з одним, необхідно проводити розрахунки між банками. Здійснення платежу схематично представлено на рис. 2.7.

Схема здійснення платежу

Мал. 2.7. Схема здійснення платежу

Розрахункові операції по перерахуванню грошових коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з використанням:

  • 1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії;
  • 2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях;
  • 3) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, які здійснюють розрахункові операції;
  • 4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації.

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється за розпорядженням його власника або без його розпорядження у випадках, передбачених законодавством та (або) договором між банком і клієнтом.

При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пропонованих до нього вимог списання коштів здійснюється по мірі їх надходження в черговості, встановленої законодавством.

 
<<   ЗМІСТ   >>